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老師，現(xiàn)在要做一筆沖銷去年多計提的固定資產(chǎn)折舊，會計分錄是什么？
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借：累計折舊 貸：以前年度損益調(diào)整
2024 09/09 14:34
84784988 
2024 09/09 14:45
借:累計折舊（正數(shù)），貸：未分配利潤（正數(shù)），可以直接這樣嗎？
堂堂老師 
2024 09/09 14:48
不可以，正確的分錄應(yīng)該是：借：累計折舊（正數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整（正數(shù)）。然后調(diào)整所得稅和未分配利潤。
84784988
2024 09/09 15:07
調(diào)整所得稅和未分配利潤怎么做分錄？
堂堂老師
2024 09/09 15:11
借：以前年度損益調(diào)整（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費-所得稅費用（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)）
再借：盈余公積（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)）
利潤分配-未分配利潤（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)）
貸：以前年度損益調(diào)整（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)）
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