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未收到發(fā)票的時(shí)候按照扣除增值稅的金額入庫，收到發(fā)票后發(fā)線有小數(shù)點(diǎn)的尾差，請問賬務(wù)怎么處理呢？
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收到發(fā)票后，先按發(fā)票金額調(diào)整已入賬金額。尾差通過銀行存款或應(yīng)收賬款科目處理，確保賬面與實(shí)際相符。
09/08 13:42
84785030 
09/08 13:50
比如正常是113的貨款，未收到發(fā)票是，庫存商品100，貸，應(yīng)付賬款暫估100，但是收到發(fā)票后紅沖之前的暫估，做正確的，但是收到的發(fā)票是如果由于開發(fā)票的差異，庫存商品變成了100.03，增值稅變成了12.97，請問這樣怎么處理呢？
堂堂老師 
09/08 13:53
收到正確發(fā)票后，先紅沖原暫估分錄。然后借記庫存商品100.03，貸記應(yīng)付賬款100.03。同時(shí)，根據(jù)增值稅差異，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無誤。
84785030
09/08 13:56
但是進(jìn)銷存軟件已經(jīng)按照成本100元入庫了呢
堂堂老師
09/08 13:59
這種情況需在軟件中更新庫存商品成本為100.03元，并調(diào)整差異至應(yīng)交稅費(fèi)或其他相關(guān)科目，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)記錄一致。建議操作前備份數(shù)據(jù)以防萬一。
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