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實(shí)務(wù)
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24年7月份收到一張23年10月的費(fèi)用發(fā)票一張，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)時(shí)收到票時(shí)將這筆費(fèi)用入到了未分配利潤(rùn)當(dāng)中，不會(huì)影響到24年的利潤(rùn)，24年的匯繳表中不用納稅調(diào)增，我想問的是，還需要有其他動(dòng)作嗎，比如去調(diào)整23年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)以及更正23年的所得稅匯繳表申報(bào)申請(qǐng)退稅呢，或者其他步驟，具體怎么操作的，希望老師能幫忙清晰的解答下
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收到跨期費(fèi)用發(fā)票，應(yīng)調(diào)整23年財(cái)務(wù)報(bào)表，沖減未分配利潤(rùn)，補(bǔ)提相應(yīng)折舊或攤銷。24年報(bào)表中無需調(diào)整，但需在23年所得稅匯繳表中做納稅調(diào)整，不應(yīng)申請(qǐng)退稅。調(diào)整后，確保賬實(shí)相符及報(bào)表準(zhǔn)確。
09/07 16:31
84785004 
09/07 16:59
直接把23年財(cái)務(wù)報(bào)表打開修改里面的數(shù)據(jù)嗎：資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)，應(yīng)收賬款科目，還有，修改23年所得稅匯繳表里如何做納稅調(diào)整，那做了納稅調(diào)減后不是得退稅嗎
小智老師 
09/07 17:00
修改報(bào)表需謹(jǐn)慎，建議先備份原文件。資產(chǎn)負(fù)債表中，沖減未分配利潤(rùn)和調(diào)整應(yīng)收賬款。所得稅匯繳表中，找到相關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目，進(jìn)行納稅調(diào)增，而非調(diào)減。調(diào)增后，若稅前利潤(rùn)增加，可能需補(bǔ)繳稅款，而非退稅。確保操作合規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
84785004
09/07 17:32
23年10月的費(fèi)用，費(fèi)用少做，本來可以降低23年利潤(rùn)少交稅，調(diào)整錯(cuò)賬的話不是調(diào)減退稅嗎，怎么會(huì)是調(diào)增呢，如果把這筆費(fèi)用做到了24年的損益話那是調(diào)增，并不是呀
小智老師
09/07 17:34
費(fèi)用少計(jì)導(dǎo)致23年少交稅，調(diào)整時(shí)應(yīng)補(bǔ)記至23年，這在稅務(wù)上視為調(diào)增，因?yàn)閷?shí)際應(yīng)繳稅額應(yīng)增加。若調(diào)整后發(fā)現(xiàn)多繳稅，理論上可申請(qǐng)退稅，但需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出。將費(fèi)用計(jì)入24年，則為正常會(huì)計(jì)處理，不涉及退稅。關(guān)鍵在于理解調(diào)整的稅務(wù)影響和時(shí)間限制。
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