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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們收到分公司2023年度利潤(rùn)82萬(wàn)計(jì)入投資收益，那么2024年股東分紅豈不是又把這82萬(wàn)拿出來(lái)分紅了，因?yàn)橥顿Y收益要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)啊
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收到的分公司利潤(rùn)計(jì)入投資收益，當(dāng)年分紅時(shí)不重復(fù)計(jì)算。投資收益結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，分紅基于本年利潤(rùn)，不涉及已計(jì)入的投資收益。
2024 09/06 14:42
84784948 
2024 09/06 14:45
我們2024年分紅的話這個(gè)82萬(wàn)計(jì)入投資收益，當(dāng)年的凈利潤(rùn)不是增加了嗎，我們根據(jù)年度利潤(rùn)表凈利潤(rùn)分紅，這不就是把82萬(wàn)參與分紅了
堂堂老師 
2024 09/06 14:47
計(jì)入投資收益后，當(dāng)年分紅基于凈收益，不重復(fù)計(jì)算那筆收益。分紅依據(jù)年度實(shí)際凈收益表。
84784948
2024 09/06 14:47
不然股東問(wèn)起這分紅數(shù)字跟審計(jì)報(bào)告凈利潤(rùn)也就是年度利潤(rùn)表凈利潤(rùn)對(duì)不上，如何解釋
堂堂老師
2024 09/06 14:50
分紅數(shù)與審計(jì)報(bào)告有差異，通常因會(huì)計(jì)處理時(shí)間不同。比如，公司可能先將部分利潤(rùn)確認(rèn)為投資收益，這部分在分紅時(shí)已分配給股東。差異出現(xiàn)在報(bào)表編制時(shí)點(diǎn)，需在年度報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明處理邏輯及影響。
84784948
2024 09/06 15:07
那分公司上交2023年利潤(rùn)怎么做賬借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)82貸：銀行存款82
堂堂老師
2024 09/06 15:10
對(duì)，這樣記錄分公司的利潤(rùn)上繳。借方“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”表示增加未分配利潤(rùn)，貸方“銀行存款”表示收到的現(xiàn)金。確保賬目清晰反映此經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
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