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問題已解決
老師，這道題為什么是用遞延所得稅資產(chǎn)
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您好，預(yù)計負債是負債科目，一般而言，負債要么不產(chǎn)生暫時性差異，要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異。
我們來分析下，這是預(yù)計的成本費用，不是實際損失，稅法是不認的，要以后才能抵減利潤，以后抵就是可抵扣差異，就是確認遞延所得稅資產(chǎn)
09/05 21:06
84784977 
09/05 21:32
稅法不允許扣除是不是計稅基礎(chǔ)為零??？還是允許扣除為零，有點記混淆了
廖君老師 
09/05 21:49
您好，負債的計稅基礎(chǔ)=負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額
稅法不允許扣除是計稅基礎(chǔ)為零，但本題以后以扣的呀
84784977
09/05 22:04
老師，幫忙總結(jié)一下哪些可以扣，哪些不可扣除，應(yīng)該問呢判斷可抵扣和應(yīng)納稅吧
廖君老師
09/05 22:12
您好，好的，題中一般會有說明?的
不可扣除：稅收滯納金，超標業(yè)務(wù)招待費
可以扣除：福利費，廣告費，
84784977
09/05 22:44
不可扣除就是計稅基礎(chǔ)為零是嗎？可扣除是什么
廖君老師
09/05 22:46
您好，不是的，我們按公式來，資產(chǎn)和負債不一樣
負債的計稅基礎(chǔ)=負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額=負債的賬面價值－0（未來不可稅前列支）
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) =資產(chǎn)的未來可抵扣的金額?
84784977
09/05 22:58
這道題為什么是遞延所得稅負債
84784977
09/05 22:58
這道題麻煩老師看看
廖君老師
09/05 23:01
您好，好的，本題賬面價值16200大于計稅基礎(chǔ)13800
資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時性差異?
?＝資產(chǎn)的賬面價值－資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)?
?＝資產(chǎn)的賬面價值－資產(chǎn)的未來可抵扣的金額?
?通俗的說法：資產(chǎn)的賬面價值，可以視為未來的收入，而資產(chǎn)的計稅價值，可以視為未來的成本費用。 【
?未來收入－未來成本費用＞0，產(chǎn)生未來利潤，未來應(yīng)當(dāng)納稅，應(yīng)納稅暫時性差異（遞延所得稅負債）
?未來收入－未來成本費用＜0，產(chǎn)生未來虧損，未來可以抵稅，可抵扣暫時性差異（（遞延所得稅資產(chǎn)））。
84784977
09/05 23:08
這道題意思就是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)所以是遞延所得稅負債對嗎？
廖君老師
09/05 23:15
您好，是的，我就是這樣記”資大應(yīng)納稅“
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