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問題已解決
我們公司今年把車輛借給了a公司，車輛費用也是a公司承擔，2月的時候產生etc通行費67.19元，本月a公司已轉回通行費67.19元給我司，由于時間原因當時開票抬頭還是我們公司，導致里面有進項稅未抵扣，我司本月已抵扣，那么進項稅應該怎樣做賬呢
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收到?A?公司轉回的通行費并確認進項稅時：
借：銀行存款?67.19
貸：其他應付款?——A?公司?67.19
同時，確認進項稅：
借：應交稅費?——?應交增值稅（進項稅額）[67.19÷(1+3%)×3%]（假設稅率為?3%）
貸：其他應付款?——A?公司
由于車輛借給?A?公司使用，該進項稅不應由你公司抵扣，應做進項稅額轉出：
借：其他應付款?——A?公司
貸：應交稅費?——?應交增值稅（進項稅額轉出）[67.19÷(1+3%)×3%]。
09/05 16:46
84784960 
09/05 16:49
但是稅務系統(tǒng)上會掛著未抵扣發(fā)票哦，那要怎么辦呢？
84784960
09/05 16:52
etc扣款一直掛著我們公司的，直到8月etc扣款單位才改回a公司，當時公司做賬是 借：其他應收67.19，貸：銀行存款67.19
8月收回：借銀行存款67.19，貸其他應收67.19
本月上稅務系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)這67.19是開了我們公司的發(fā)票，產生未抵扣的稅費
樸老師 
09/05 17:05
勾選了填寫附表二
84784960
09/05 17:09
附表二在哪里填呀。就是先勾選統(tǒng)計是嗎？
樸老師
09/05 17:14
對的
確認統(tǒng)計之后填寫附表二
84784960
09/05 17:18
是填這里嗎
樸老師
09/05 17:22
是的
么有自動采集就手動填寫附表二
84784960
09/05 17:30
填附表二的哪一行呀，進項稅額轉出沒有自動采集哦
樸老師
09/05 17:38
同學你好
本期勾選的進項
84784960
09/05 17:40
不是填在這里嗎
樸老師
09/05 17:52
你要轉出的話是填寫在這里
84784960
09/05 17:57
這種情況，我是不是只能轉出了，錢收了，但發(fā)票是我們公司的？
樸老師
09/05 18:00
你們抵扣了就可以了
不用轉出
你做分錄直接
借費用科目
借進項
貸銀行存款
收到錢的時候做營業(yè)外收入
84784960
09/05 18:04
但不是我們的費用哦，是a公司的費用，我收回來直接沖掛帳了，但是發(fā)etc公司開了我們公司抬頭發(fā)票，導致有進項稅產生
樸老師
09/05 18:11
你們公司的車輛你們就可以做
84784960
09/05 20:26
是我們公司的車輛，但是有借車協(xié)議，費用由a公司出
樸老師
09/05 20:30
哦哦，那你就轉出進項
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