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問(wèn)題已解決
老師，我在稅局里做銷(xiāo)項(xiàng)票和進(jìn)項(xiàng)票的勾選時(shí)要不要點(diǎn)開(kāi)出去的發(fā)票右邊那個(gè)交付按鈕，是不是不點(diǎn)票就沒(méi)到對(duì)方呀？是不是每次開(kāi)票當(dāng)時(shí)就要點(diǎn)一下交付按鈕呢
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點(diǎn)開(kāi)發(fā)票右邊的交付按鈕很重要，相當(dāng)于確認(rèn)了交易。不開(kāi)票時(shí)點(diǎn)，信息不生效；開(kāi)票后記得點(diǎn)，確保對(duì)方能收到。
09/05 14:15
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09/05 14:22
老師，是不是只有進(jìn)項(xiàng)票需要做勾選和統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，銷(xiāo)項(xiàng)票不用做也沒(méi)有這個(gè)步驟呀？
小智老師 
09/05 14:25
是的，進(jìn)項(xiàng)票需要勾選和統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，銷(xiāo)項(xiàng)票則不需要這步操作。
84785029
09/05 14:27
那我這月才把收到的日期為8月開(kāi)給我們票做勾選，那是算8月進(jìn)項(xiàng)還是9月進(jìn)項(xiàng)呢？
小智老師
09/05 14:29
收到的票做勾選應(yīng)在當(dāng)月完成。所以，8月的票應(yīng)在8月完成勾選，計(jì)入8月進(jìn)項(xiàng)。
84785029
09/05 14:33
哦，那您的意思我的勾選日期已經(jīng)是9月了，就沒(méi)辦法計(jì)成8月進(jìn)項(xiàng)了，那我也就沒(méi)必要做月末認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)憑證了，那我怎么知道8月銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)有多少差額呢，我看前面會(huì)計(jì)做的有將這個(gè)差額轉(zhuǎn)入留抵稅額的憑證
小智老師
09/05 14:36
如果9月才勾選8月發(fā)票，8月進(jìn)項(xiàng)稅得記9月。月底做認(rèn)證時(shí)，核對(duì)8、9月進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)，差額轉(zhuǎn)留抵。
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09/05 14:44
老師，您看我這樣理解對(duì)不：我8月開(kāi)出了107萬(wàn)票，然后7月會(huì)計(jì)做的憑證有322168.63元留抵進(jìn)項(xiàng)，我8月銷(xiāo)項(xiàng)是60566.04元，因?yàn)槲覀円呀?jīng)是一般納稅人了，所以就算開(kāi)出的是普票，票面上增值稅額也是直接計(jì)算，而我8月收進(jìn)來(lái)的票在8月都沒(méi)有勾選，那么等于我8月沒(méi)有取票，那么這樣，還是有多出的進(jìn)項(xiàng)在賬面上，用322168.63-60566.04就是這月的留抵稅額了，對(duì)吧？
小智老師
09/05 14:46
嗯，理解大致對(duì)了。你8月銷(xiāo)項(xiàng)6萬(wàn)多，7月有32萬(wàn)多留抵，實(shí)際8月沒(méi)新進(jìn)項(xiàng)，所以留抵減銷(xiāo)項(xiàng)，就是8月的留抵額。但具體操作要遵照稅法規(guī)定。
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09/05 14:47
還有個(gè)問(wèn)題是，7月那個(gè)會(huì)計(jì)她開(kāi)出去了1113萬(wàn)票，但在申報(bào)時(shí)只申報(bào)了107萬(wàn)的票，那我在做8月申報(bào)時(shí)還要加上她的金額，然后再一起計(jì)算
小智老師
09/05 14:48
沒(méi)問(wèn)題，8月申報(bào)時(shí)，將7月未申報(bào)的1013萬(wàn)票金額加入，按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算稅金。
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