免費(fèi)問答

如果專管員要求對(duì)未取得發(fā)票先做賬申報(bào)的情況進(jìn)行調(diào)整并更正申報(bào)，通常情況下是需要進(jìn)行相應(yīng)處理的。 如果在 8 月份拿到了前面兩個(gè)季度相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)票，一般可以區(qū)分以下情況： 一、關(guān)于成本調(diào)整和更正申報(bào) 主營業(yè)務(wù)成本： 如果這些成本對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)是真實(shí)發(fā)生的，且 8 月份拿到的發(fā)票符合規(guī)定，那么可以考慮對(duì)前面兩個(gè)季度的申報(bào)進(jìn)行更正。 將之前暫估入賬的成本用發(fā)票進(jìn)行替換，調(diào)整相應(yīng)的賬務(wù)處理，并在更正申報(bào)時(shí)正確反映實(shí)際發(fā)生的成本。 如果不進(jìn)行更正申報(bào)，可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闆]有合法有效的憑證支持已申報(bào)的成本。 管理費(fèi)用： 同理，對(duì)于管理費(fèi)用部分，如果業(yè)務(wù)真實(shí)且發(fā)票合規(guī)，可以進(jìn)行更正申報(bào)。 把之前無票暫估的管理費(fèi)用調(diào)整為有票入賬，并在申報(bào)中準(zhǔn)確體現(xiàn)。 二、注意事項(xiàng) 及時(shí)與專管員溝通：明確具體的調(diào)整要求和操作流程，確保更正申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 保存好相關(guān)憑證：包括 8 月份拿到的發(fā)票以及與這些業(yè)務(wù)相關(guān)的其他支持性文件，以備稅務(wù)檢查。 考慮稅務(wù)影響：更正申報(bào)可能會(huì)涉及到稅款的調(diào)整，要注意計(jì)算可能產(chǎn)生的應(yīng)納稅額變化。