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以前年度損益調(diào)整，匯算清繳時是需要調(diào)整財務(wù)報表嗎？然后報稅時需要報調(diào)整后財務(wù)報表？還是如何處理？
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要企業(yè)所得稅匯算清繳時，不用管以前年度損益調(diào)整，不影響本年的利潤
2018 05/15 20:08
84785015 
2018 05/15 20:32
那以前年度損益的數(shù)據(jù)如何在匯算清繳時體現(xiàn)呢？調(diào)整的補付17年的費用及沖回的租賃費
江老師 
2018 05/15 20:33
這個不用體現(xiàn)，本身就不影響本年的利潤，就是屬于本年利潤之外的數(shù)據(jù)，是調(diào)整的以前年度的利潤數(shù)據(jù)
84785015
2018 05/15 20:34
18年做的以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是17年的，現(xiàn)在報17年匯算清繳，得考慮進去的老師
江老師
2018 05/15 20:35
那你就看是哪個項目，并且有發(fā)票，才能列支進去
84785015
2018 05/15 20:38
嗯，補付的17年的費用，有發(fā)票是17年的
江老師
2018 05/15 20:38
補付17年費用，有發(fā)票是17年的，這個應(yīng)該當(dāng)時計入了費用，不影響利潤，當(dāng)時計的應(yīng)付賬款
84785015
2018 05/15 20:40
報匯算清繳時，如何體現(xiàn)在納稅報報表上呢？是直接調(diào)整財務(wù)報表后申報，還是直接在匯算清繳報表中填寫呢？在哪里填寫？
江老師
2018 05/15 20:41
填寫匯算清繳表的明細表，就可以了
84785015
2018 05/15 20:41
17年沒做這個費用，在18年付款時做的
江老師
2018 05/15 20:42
17年的發(fā)票為什么不做呢，這個當(dāng)時預(yù)提費用也行。
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