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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司采購(gòu)一批購(gòu)物卡發(fā)放給員工，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！這個(gè)先計(jì)入借預(yù)付賬款，貸銀行存款
到時(shí)候給的時(shí)候，再入福利費(fèi)
09/04 15:53
84784997 
09/04 15:55
這個(gè)是購(gòu)入購(gòu)物卡時(shí)做的分錄嗎？
84784997
09/04 15:55
不太理解為什么借方是用預(yù)付賬款呢
宋生老師 
09/04 15:55
你好！是的。購(gòu)入的時(shí)候的分錄
84784997
09/04 15:57
老師，為什么借方是使用預(yù)付賬款呢？那購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以用來(lái)抵扣嗎？
宋生老師
09/04 15:59
你好！你用于員工福利就不能抵扣了。
因?yàn)槟悻F(xiàn)在是付了這個(gè)錢(qián)。但是還沒(méi)有提貨
84784997
09/04 16:03
話說(shuō)，這個(gè)購(gòu)物卡不是當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)就有了嗎？咋說(shuō)沒(méi)有提貨呢？那要是后期員工使用購(gòu)物卡時(shí)還要做沖減分錄嗎，有點(diǎn)懵
宋生老師
09/04 16:05
你好！這么理解吧，你給了錢(qián)，但是還沒(méi)有買(mǎi)東西，只是有個(gè)卡。但是卡沒(méi)有消費(fèi)，錢(qián)還在里面。
以后你把卡給員工，借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸預(yù)付賬款
84784997
09/04 16:09
那要做借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 這筆分錄嗎？
宋生老師
09/04 16:10
你好！是的，先計(jì)提，再支付
84784997
09/04 16:10
這個(gè)若是當(dāng)職工福利發(fā)放給員工的話，需要申報(bào)個(gè)稅嗎？
宋生老師
09/04 16:12
你好！是的，是需要交個(gè)稅
84784997
09/04 16:13
老師，你問(wèn)一個(gè)答一個(gè)，能不能一整個(gè)思路告訴我呢，就公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡，發(fā)放給員工，財(cái)務(wù)要做哪些？
宋生老師
09/04 16:15
你好！這個(gè)先計(jì)入借預(yù)付賬款，貸銀行存款
然后有發(fā)生福利費(fèi)，或者用于福利的時(shí)候，先計(jì)提，
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)
實(shí)際支付的時(shí)候
借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸預(yù)付賬款
84784997
09/04 16:33
老師，什么情況下才需要先做計(jì)提分錄呢？我看有些不計(jì)提，有些要計(jì)提，都有點(diǎn)懵
宋生老師
09/04 16:34
你好！你都做計(jì)提就沒(méi)關(guān)系了
一般當(dāng)月的費(fèi)用，下月實(shí)際才支付，就要計(jì)提。
宋生老師
09/04 16:34
比如當(dāng)月的房租，水電，下個(gè)月支付
84784997
09/04 16:38
像購(gòu)物卡這個(gè)有可能是當(dāng)月購(gòu)入，當(dāng)月就發(fā)放給員工了，這種還要計(jì)提分錄嗎？直接做公司費(fèi)用處理了
宋生老師
09/04 16:39
你好！你可以直接做管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸銀行存款
84784997
09/04 16:49
那這樣的話，之前購(gòu)入購(gòu)物卡時(shí)用的預(yù)付賬款一直留在賬上，沒(méi)有辦法沖掉了呢？
宋生老師
09/04 16:50
你好！呃，你說(shuō)當(dāng)月就發(fā)，我就當(dāng)做直接發(fā)了
如果不是直接發(fā)，就是借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸預(yù)付賬款
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