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問題已解決
老師，借其他應(yīng)收款 貸其他應(yīng)付款分錄這樣可以嗎？
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不可以哦，借方和貸方要對應(yīng)，不能這樣操作。要保持會計平衡嘛。
09/03 14:05
84784973 
09/03 14:25
老師，老板為員工買的商業(yè)保險，從員工工資里面扣，計提借管理費用-商業(yè)保險120
貸應(yīng)付職工薪酬商業(yè)保險120
繳納借應(yīng)付職工薪酬-商業(yè)保險
貸其他應(yīng)付款老板
從工資里面扣借管理費用-工資
貸其他應(yīng)收款-商業(yè)保險
? ? ? 銀行存款這樣嗎？
堂堂老師 
09/03 14:26
老板給員工買保險，從工資扣款，先記管理費用-商業(yè)保險120，應(yīng)付職工薪酬商業(yè)保險120。繳費時，付銀行存款，記應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)銀行。工資發(fā)放時，記管理費用工資，其他應(yīng)收款-商業(yè)保險抵扣。確保賬目清晰，流程準(zhǔn)確。
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09/03 14:41
這樣做賬其他應(yīng)收款商業(yè)保險和管理費用商業(yè)保險都是借方是負(fù)數(shù)
堂堂老師
09/03 14:44
這個問題出在借貸記賬規(guī)則上。借方表示增加或支出，貸方表示減少或收入。你這里出現(xiàn)了借方負(fù)數(shù)，不符合規(guī)則。調(diào)整一下：先記管理費用-商業(yè)保險（借），應(yīng)付職工薪酬-商業(yè)保險（貸）。繳費時，銀行存款（借），應(yīng)付職工薪酬-商業(yè)保險（貸）。發(fā)工資時，管理費用-工資（借），其他應(yīng)收款-商業(yè)保險（貸）。這樣就對了。
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09/03 14:48
繳納時銀行存款為借方？銀行存款不是要減少嗎？
堂堂老師
09/03 14:51
繳納時，銀行存款確實減少，所以記為借方。通俗點說，就是你把錢從口袋里拿出來放到銀行，賬上顯示的是你給了銀行一筆錢，所以是借方增加。
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09/03 14:56
這樣就是應(yīng)付職工薪酬-商業(yè)保險240
堂堂老師
09/03 14:59
嗯，沒錯，應(yīng)付職工薪酬-商業(yè)保險累計240元，就是這么算的。通俗點，就是員工的保險費用累計到了這個數(shù)。
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09/03 15:00
這樣一直掛著，年底用平賬嗎？
堂堂老師
09/03 15:03
年底確實可以將未支付的應(yīng)付職工薪酬統(tǒng)一結(jié)算，與實際支付金額對賬，確保財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。
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