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問(wèn)題已解決
收到上年匯算清繳退稅款，但這個(gè)款項(xiàng)是上年外地預(yù)交的稅款，當(dāng)時(shí)沒(méi)有涉及到利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)收到這個(gè)款項(xiàng)如何做賬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！這個(gè)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
09/02 14:09
84785036 
09/02 14:10
老師，這個(gè)是上年外地預(yù)繳企業(yè)所得稅，沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，所以并不影響當(dāng)年利潤(rùn)。
宋生老師 
09/02 14:11
你好！這個(gè)退的所得稅，就是按上面的分錄。
你當(dāng)時(shí)預(yù)交怎么做的分錄
84785036
09/02 14:12
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，就這筆分錄。
宋生老師
09/02 14:13
你好！這個(gè)其實(shí)不對(duì)，因?yàn)橹蛔鲞@筆，應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)辦法平
84785036
09/02 14:14
那正確的應(yīng)該怎么做，建筑企業(yè)所得稅必須外地預(yù)交，但是當(dāng)月也并不具備條件計(jì)提所得稅費(fèi)用。
宋生老師
09/02 14:15
你好！是要計(jì)提的。
只要你是交了所得稅，就計(jì)提
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅
然后繳納
84785036
09/02 14:15
那我現(xiàn)在還需要補(bǔ)計(jì)提？
宋生老師
09/02 14:16
你好，你這個(gè)已經(jīng)退回來(lái)了，
之前沒(méi)有計(jì)提就不用補(bǔ)了，你把交的這個(gè)分錄直接做相反的就好了
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