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老師，你好！我們公司干一個項目，這個月收到了一筆工程款140W，其中100W是工程款，40W是人工費，我們給對方開了140W的專票，現(xiàn)在我們該怎么做賬才合適？
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你好，這個100萬工程款里面不包含40嗎？這是一個工程嗎？如果是的話，包工包料的工程就是140開。這個一般納稅人9%的稅率。
08/30 12:21
84784974 
08/30 15:08
這40萬也包含，是包工包料的，但是人工費是對方代發(fā)的，我現(xiàn)在不知道這個分錄怎么寫？
郭老師 
08/30 15:09
對方代發(fā)的借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款
充這個應(yīng)收賬款就行。出一個委托書。你們單位委托對方發(fā)工資，最好是要他支付的復(fù)印件。
郭老師
08/30 15:09
開發(fā)票還是給他開140的。
84784974
08/30 15:10
我們的賬里到賬了100萬，人工費對方代付了！。分錄怎么寫，老師？
郭老師
08/30 15:11
借銀行存款100，應(yīng)收賬款40，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬工資40，
借，應(yīng)付職工薪酬工資40，貸，應(yīng)收賬款40。
84784974
08/30 15:23
好的，謝謝老師，恍然大悟
郭老師
08/30 15:24
不用客氣，工作愉快。
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