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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到一張專用發(fā)票，稅額是249.20元，根據(jù)實(shí)際付款入賬稅額是246.09元。一不小心做了發(fā)票抵扣勾選，249.02元。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么跟記賬一致？
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先別慌，問(wèn)題不大。你實(shí)際抵扣多了2.91元。這多抵的稅款，可以在下個(gè)月增值稅申報(bào)時(shí)調(diào)整，沖減應(yīng)納稅額。記得下次注意核對(duì)金額，避免類似錯(cuò)誤。
2024 08/30 10:33
84784966 
2024 08/30 10:49
但是我已經(jīng)將這筆抵扣勾選的在增值稅申報(bào)表完全做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出249.20元。所以我現(xiàn)在要調(diào)整我的分錄。
堂堂老師 
2024 08/30 10:53
沒(méi)問(wèn)題，您已將多抵扣的稅額在申報(bào)表中轉(zhuǎn)出。接下來(lái)，在會(huì)計(jì)分錄里，用紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，金額249.20元，貸記“銀行存款”或相應(yīng)科目，金額249.20元。這樣就調(diào)整了賬目，與實(shí)際相符了。
84784966
2024 08/30 11:12
老師，最后一段我沒(méi)看懂，紅字借貸，應(yīng)交稅費(fèi)就已經(jīng)相符了嗎？我腦海里沒(méi)概念。
實(shí)際入賬稅額是246.09元。這個(gè)其實(shí)本身也要作為轉(zhuǎn)出。
只是勾選全抵扣完249.20元，并且在增值稅申報(bào)做了249.02元進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，就是不知道賬務(wù)該怎么調(diào)？稅額相差3.11元。
堂堂老師
2024 08/30 11:15
聽(tīng)好了，你多抵扣了249.20元，申報(bào)時(shí)轉(zhuǎn)出了249.02元。差額0.18元是小數(shù)點(diǎn)后的事兒，不用管。重點(diǎn)是，把多抵扣的249.20元通過(guò)紅字分錄沖回。就是借“應(yīng)交稅費(fèi)”，貸“銀行存款”。這樣賬和稅都對(duì)上了。
84784966
2024 08/30 11:41
不好意思，老師，我輸錯(cuò)字了。正確表述應(yīng)該是這樣：
老師，最后一段我沒(méi)看懂，紅字借貸，應(yīng)交稅費(fèi)就已經(jīng)相符了嗎？我腦海里沒(méi)概念。
實(shí)際入賬稅額是246.09元。這個(gè)其實(shí)本身也要作為轉(zhuǎn)出。
只是勾選全抵扣完249.20元，并且在增值稅申報(bào)做了249.20元進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，就是不知道賬務(wù)該怎么調(diào)？稅額相差3.11元。
堂堂老師
2024 08/30 11:44
哎呀，理解錯(cuò)了！其實(shí)，你多抵扣了稅，申報(bào)時(shí)全部轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在賬上多了一筆，得用紅字沖銷這249.20元，再做一筆246.09元的轉(zhuǎn)出。這樣賬面就和實(shí)際相符了。
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