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客戶多付了貨款，掛在了應(yīng)收賬款負數(shù)，現(xiàn)在退回怎么做分錄
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如果客戶多付貨款，應(yīng)先沖銷原收款分錄，再做退款分錄。具體操作：沖銷原收款，借應(yīng)收賬款，貸銀行存款或現(xiàn)金；然后做退款，借銀行存款或現(xiàn)金，貸應(yīng)收賬款。簡單說就是“還錢”，兩步操作搞定。
08/29 10:10
84785017 
08/29 10:29
我現(xiàn)在要退客戶押金和多出來的貨款錢，我分錄是 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 應(yīng)收賬款（負數(shù)） 這樣子可以嗎
小智老師 
08/29 10:33
可以這么處理：先沖其他應(yīng)付款，借記其他應(yīng)付款，貸記銀行存款。再退多出貨款，借記銀行存款，貸記應(yīng)收賬款。這樣就解決了。
84785017
08/29 10:35
是付錢，銀行存款不是在貸方嗎？
小智老師
08/29 10:39
嗯，你說得對。銀行存款通常記在借方。如果你要退錢，應(yīng)該是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款或者應(yīng)收賬款。這樣就表示你從賬戶里減去了這筆款項。
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