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問題已解決
老師好，因為A公司股東和B公司股東都是直系親屬，A公司占有B公司股權(quán)，請問A公司可以將在B公司的法人股平價轉(zhuǎn)讓給他們其中的自然人個人嗎？B公司有未分配利潤和房產(chǎn)
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出讓方和受讓方他兩個是直系親屬嗎？
08/28 20:03
84785032 
08/28 20:05
是的，兩個公司股東都是，但是轉(zhuǎn)讓股權(quán)是法人股東
郭老師 
08/28 20:06
那這不是直系親屬，這個需要正常繳納稅款的。
84785032
08/28 20:08
A公司股東和B公司股東都是直系親屬，但是A公司以法人股東形式占有B公司股份。A公司將在B公司的法人股平價轉(zhuǎn)讓給了他們其中的自然人。因為B公司有未分配利潤未分配、還有房產(chǎn)和在開發(fā)土地，稅務(wù)不認可平價轉(zhuǎn)讓
郭老師
08/28 20:09
被投資企業(yè)沒盈利認可
和普通轉(zhuǎn)讓是一樣的。
郭老師
08/28 20:10
A公司可以先分紅，然后再評價轉(zhuǎn)讓。
84785032
08/28 20:20
2021年沒有分紅而且已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)在稅務(wù)要求按溢價補交企業(yè)所得稅
郭老師
08/28 20:22
年底呢？年底也沒有分紅嗎？如果是的話，那需要交了
84785032
08/28 20:26
兩個公司的股東是這母子兩人，法人股也是母子兩個控股，平價把法人股變成了兒子的。就是變來變?nèi)ミ€是這兩母子的
郭老師
08/28 20:27
你好，你說了這些他不是直系親屬轉(zhuǎn)讓
84785032
08/28 20:32
那我現(xiàn)在只能溢價補稅嗎？還有沒有別的辦法，比如現(xiàn)在分配去更正申報
郭老師
08/28 20:35
是的
你能改了嗎？能改了最好，主要是怕你稅務(wù)局那邊。
84785032
08/28 20:42
主要是時間太久了，稅務(wù)已經(jīng)有之前的報表了，也不知道會不會通過。我們當(dāng)時也是因為融資才轉(zhuǎn)，要不然沒必要，到現(xiàn)在股東又沒有再轉(zhuǎn)讓出去，這樣還有別的申辯理由嗎
郭老師
08/28 20:45
這個法人股東單位有利潤嗎
沒利潤不交
84785032
08/28 20:52
當(dāng)年沒有利潤，但是也沒有可以彌補的虧損。如果溢價，沒有虧損可以彌補
郭老師
08/28 20:56
那你有證明之前成本費用少做利潤實際沒有那些嗎？你這個得有發(fā)票。
84785032
08/28 20:57
B公司有費用資本化了，可以提出來減少未分配利潤嗎
郭老師
08/28 20:59
可以的，可以這么做的
84785032
08/28 21:01
那還是必須改報表嗎？現(xiàn)在改幾年的報表也存在風(fēng)險，我可以先報告形式先提交稅務(wù)不改報表嗎？
郭老師
08/28 21:07
你想要少交稅，你就去修改報表
必須修改
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