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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)教一下您我們賣(mài)給子公司貨物有180天的賬期，但是現(xiàn)在子公司延期付款，我們想收取一部分資金占用費(fèi)用，這部分利息我們賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！你們提供發(fā)票嗎？一般是其他業(yè)務(wù)收入科目下核算
2024 08/27 16:26
84785046 
2024 08/27 16:27
提供發(fā)票是需要開(kāi)利息的發(fā)票嗎，我沒(méi)有開(kāi)利息發(fā)票的權(quán)限呀
耿老師 
2024 08/27 16:31
你好！這樣的話(huà)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字，和收到銀行存款利息一樣處理
84785046
2024 08/27 16:35
我們收取這部分利息我們計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用算利息收入，不用給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票嗎
耿老師
2024 08/27 16:37
你好！你們有這經(jīng)營(yíng)范圍嗎？是金融企業(yè)嗎？
84785046
2024 08/27 16:44
不是金融企業(yè)
耿老師
2024 08/27 16:48
你好！實(shí)際工作中有兩種處理方式：1、不開(kāi)票計(jì)入你們財(cái)務(wù)費(fèi)用子公司無(wú)法計(jì)入成本，2、開(kāi)發(fā)票如果企業(yè)的應(yīng)收賬款是由于銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)而形成的，且合同中約定了延期付款的利息條款，那么這部分利息收入可以視為價(jià)外費(fèi)用，與銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)的收入一并計(jì)算開(kāi)票，你們對(duì)這部分利息要繳納增值稅，子公司可以抵扣
84785046
2024 08/27 16:50
開(kāi)發(fā)票如果企業(yè)的應(yīng)收賬款是由于銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)而形成的，且合同中約定了延期付款的利息條款，那么這部分利息收入可以視為價(jià)外費(fèi)用，與銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)的收入一并計(jì)算開(kāi)票，這個(gè)一并提供發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容怎么開(kāi)呢，正常我們是銷(xiāo)售貨物，收取利息這部分發(fā)票內(nèi)容開(kāi)啥合適呢，還是跟著開(kāi)貨物嗎
耿老師
2024 08/27 16:52
84785046
2024 08/27 16:52
好的，謝謝
耿老師
2024 08/27 16:53
不客氣歡迎下次提問(wèn)
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