00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因A公司未按合同的付款時(shí)間給B 供應(yīng)商付款，被B供應(yīng)商起訴，后法院判決A給B除支付貨款外，還支付利息49萬給B ，那么這49萬，B公司該給A公司開什么發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好：
在這種情況下，B公司收到的49萬元利息是因A公司違約而支付的賠償金，屬于違約金收入。根據(jù)中國(guó)的稅法規(guī)定，對(duì)于違約金收入是否需要開具發(fā)票，需要根據(jù)具體情況來判斷：
增值稅：通常情況下，違約金不屬于增值稅的應(yīng)稅范圍，因此B公司可能不需要為這筆違約金收入開具增值稅發(fā)票。
企業(yè)所得稅：無論是否開具發(fā)票，B公司收到的違約金收入都需要計(jì)入企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額，并在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)申報(bào)納稅。
發(fā)票開具：如果A公司要求B公司開具發(fā)票，以便A公司在會(huì)計(jì)上作為費(fèi)用處理，B公司可以開具“營(yíng)業(yè)外收入”或者“其他業(yè)務(wù)收入”的普通發(fā)票，但需要在發(fā)票上注明是“違約金”或“賠償金”。
08/27 15:54
84785004 
08/27 15:57
那A公司，這個(gè)支出是不不能在所得稅前扣除
歲月靜好老師 
08/27 15:59
同學(xué)，您好。A公司的支出可以在所得稅稅前扣除的。
84785004
08/27 16:00
這個(gè)屬于違約金支出還可以扣除啊
歲月靜好老師
08/27 16:05
同學(xué)，您好，是的，是可以扣除的。
84785004
08/27 16:09
不開票沒取得票就不能稅前扣除，取得開具的發(fā)票就可以扣是嗎
歲月靜好老師
08/27 16:16
同學(xué)，您 好，有法院叛決書、收據(jù)等相關(guān)資料證明也是可以的，如遇檢查，不同的老師要求可能會(huì)有所不同。如果開具了發(fā)票，就不用多作解釋了。
84785004
08/27 16:18
主營(yíng)業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)開票是“工業(yè)儀表*地溫溫度計(jì)”現(xiàn)在還開和這個(gè)一樣的，還是開成“工業(yè)儀表*價(jià)外費(fèi)用”稅率寫多少
歲月靜好老師
08/27 16:19
同學(xué)您好，如果開具價(jià)外費(fèi)用，稅率與主營(yíng)業(yè)務(wù)一致就可以。
84785004
08/27 16:22
如果不寫成價(jià)外費(fèi)用，這個(gè)發(fā)票商品名稱還能怎么寫，稅率多少
歲月靜好老師
08/27 16:34
同學(xué)您好，也可以開具“貨款延期付款利息”，開具發(fā)票前最好咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，針對(duì)特殊的業(yè)務(wù)，不同的地區(qū)有所不同。
84785004
08/27 16:36
好的，謝謝老師
歲月靜好老師
08/27 16:37
不客氣，很高興為您解答，祝工作順利。
閱讀 110
描述你的問題，直接向老師提問
357
意見反饋
