免費(fèi)問答

是一般納稅人，老師

我企業(yè)是一般納稅人，稅率是9%

對方是不開發(fā)票嗎？

你們單位是收票人，對方給你開13%的，你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)呀。

我要跟他們收取產(chǎn)品代加工費(fèi)，我要提供發(fā)票給他們，他們才付代加工費(fèi)給我，是這種模式，老師。 我是一般納稅人，稅率是9%

13%你開給別人 你需要承擔(dān)的稅款都讓對方給你承擔(dān) 都算進(jìn)銷售額

我企業(yè)是被委托加工方，我們要跟委托加工方收取加工費(fèi)并開票給他。但是在我算加工費(fèi)的時(shí)候，按含稅的來收取加工費(fèi)，存在稅務(wù)差異。 比如，我們應(yīng)收加工費(fèi)是110338.93元，稅費(fèi)是9930.5037元，總計(jì)應(yīng)收加工費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)）120269.4337元。 就是我們根據(jù)120269.4337來開票的話，稅費(fèi)需要10824.24903元。但是我在收他代加工費(fèi)的時(shí)候，稅費(fèi)按0.09來收，只收了稅費(fèi)893.75元。這里面就存在893.75元的差異（也就是我們需要自己支付的稅費(fèi)）。

我們稅率是9%，按13%跟他收取加工費(fèi)是嗎？

不會的，因?yàn)槟阌羞M(jìn)項(xiàng)來抵扣，你不能一點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)沒抵扣的吧。比如你單位的水電費(fèi)、折舊費(fèi)都可以抵扣你的進(jìn)項(xiàng)稅額呀，你不是13%全部繳納了增值稅。

我企業(yè)是被委托加工方，我們要跟委托加工方收取加工費(fèi)并開票給他。但是在我算加工費(fèi)的時(shí)候，按含稅的來收取加工費(fèi)，存在稅務(wù)差異。 比如，我們應(yīng)收加工費(fèi)是110338.93元，稅費(fèi)是9930.5037元，總計(jì)應(yīng)收加工費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)）120269.4337元。 就是我們根據(jù)120269.4337來開票的話，稅費(fèi)需要10824.24903元。但是我在收他代加工費(fèi)的時(shí)候，稅費(fèi)按0.09來收，只收了稅費(fèi)9930.50元。這里面就存在893.75元的稅費(fèi)差異（也就是我們需要自己支付的稅費(fèi)）。我就是想把這893.75元的稅費(fèi)差異也由他來承擔(dān)，這怎么算進(jìn)去？

你好，額外支付稅點(diǎn)就是啦，就是直接說開發(fā)票一個(gè)價(jià)格不開發(fā)票一個(gè)價(jià)格不開發(fā)票的話，這個(gè)稅款需要額外支付。我們不開發(fā)票。

我企業(yè)是一般納稅人，稅務(wù)局規(guī)定我們的稅率是9%來計(jì)稅的。在跟客戶收取代加工費(fèi)的時(shí)候我們按稅率13%的來跟客戶收取加工費(fèi)，是這樣嗎？

是的，是的。 你們單位是加工，加工稅率就是13%的，沒有9%。

你好，額外支付稅點(diǎn)就是啦，就是直接說開發(fā)票一個(gè)價(jià)格不開發(fā)票一個(gè)價(jià)格不開發(fā)票的話，這個(gè)稅款需要額外支付。我們不開發(fā)票。 這個(gè)額外收到的稅款不開發(fā)票，那我該怎么做賬呢？

借銀行存款、貸、營業(yè)外收入。最好是讓對方支付給你們現(xiàn)金。

現(xiàn)金也要做賬、交稅啊，老師

那就收什么都無所謂了，做營業(yè)外收入。

老師，也就是我們應(yīng)收加工費(fèi)是110338.93元，稅費(fèi)是9930.5037元，總計(jì)應(yīng)收加工費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)）120269.43元（這一個(gè)數(shù)據(jù)是我們要按這個(gè)價(jià)稅合計(jì)的開發(fā)票給對方）。我們再另外跟客戶收取893.75元，做到營業(yè)外收入里，是這樣嗎老師？ 營業(yè)外收入也是要交稅的呀，老師

對的，是的，需要交企業(yè)所得稅。

好的，知道了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。