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企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。 （一)用于市場(chǎng)推廣或銷售； 　　 （二)用于交際應(yīng)酬； 　　 （三)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利； 　　 （四)用于股息分配； 　　 （五)用于對(duì)外捐贈(zèng)； 　　 （六)其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。

這個(gè)所得稅稅法規(guī)定的是視同銷售來的

你好，會(huì)計(jì)上的賬務(wù)處理，是我上面回復(fù)的這樣。 這里送檢或者作為樣品，是不屬于你這里提到的所得稅視同銷售情形的?

好的，那還有個(gè)問題，這個(gè)商品要報(bào)關(guān)，出口退稅的，實(shí)際退稅商品沒有送檢的這兩件，這個(gè)要怎么申請(qǐng)，發(fā)票上的商品數(shù)量和報(bào)關(guān)單上的商品數(shù)量有出入

你好，按實(shí)際出口的數(shù)量申請(qǐng)退稅就是了。 送檢的這兩件，不參與退稅

但是這個(gè)發(fā)票是一張，勾選的時(shí)候，這張票直接認(rèn)證了

你好，你是按實(shí)際出口的數(shù)量申請(qǐng)退稅，又不是按購(gòu)進(jìn)的數(shù)量 （因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的數(shù)量，不一定全部出口了的）