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實(shí)務(wù)
問題已解決
顧客辦理充值業(yè)務(wù)，公司有促銷活動(dòng)，送代金券，消費(fèi)時(shí)出具代金券抵扣現(xiàn)金，比如實(shí)際消費(fèi)是90元的服務(wù)，用代金券50元，顧客抵扣充值卡40元？請問確認(rèn)收入多少？
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你好！按全額90確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)銷售費(fèi)用50元
08/20 14:31
84784987 
08/20 14:32
50元確認(rèn)銷售費(fèi)用，沒有發(fā)票，請問可以稅前扣除企業(yè)所得稅嗎？
耿老師 
08/20 14:35
你好！開折扣發(fā)票就可以
84784987
08/20 14:36
如果客戶不開發(fā)票，我們按90元確認(rèn)收入，如果開票，我們是按實(shí)際抵扣金額開票40元，開票業(yè)務(wù)、未開票業(yè)務(wù)，確認(rèn)的收入金額不一樣，這怎么理解？再者，抵扣代金券也沒有發(fā)票入賬銷售費(fèi)用，到時(shí)稅抵扣企業(yè)所得稅也有風(fēng)險(xiǎn)，如何處理？
耿老師
08/20 14:38
你好！都是按90確認(rèn)收入，充值送要是同銷售的（和無償贈(zèng)送一樣），如果是無票收入按實(shí)際收款確認(rèn)
84784987
08/20 14:41
無票收入按實(shí)際收款確認(rèn)收入，那我上面的業(yè)務(wù)是實(shí)際收款40元，確認(rèn)收入，就確認(rèn)40元嗎？
耿老師
08/20 14:42
你好！是的，無票的可以按實(shí)際收款金額
84784987
08/20 14:43
稅法是這么規(guī)定的嗎？有沒有可參考的文件？
耿老師
08/20 14:46
你好！按稅法應(yīng)該是全額確認(rèn)收入，但是你們無票收入不開發(fā)票沒有折扣紅字發(fā)票沖費(fèi)用，這部分費(fèi)用不可以企業(yè)所得稅前抵扣你們比較吃虧
84784987
08/20 14:54
顧客不開發(fā)票，我們也沒有銷售費(fèi)用的發(fā)票入賬，但是，代金券卻確認(rèn)了費(fèi)用，銷售費(fèi)用稅前扣除所得稅也是有風(fēng)險(xiǎn)，等于銷售費(fèi)用就是做了無票的成本費(fèi)用。
耿老師
08/20 15:07
你好！這種情況代金券不入賬，治安實(shí)際收款確認(rèn)收入
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