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你好！我公司是一般納稅人，發(fā)現(xiàn)去年有一筆庫存商品領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)分錄金額錯了。 購買時：借：庫存商品 8 應(yīng)交稅金 2 貸：銀行存款 10 領(lǐng)用時：借：其他業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10 結(jié)轉(zhuǎn)時：借：本年利潤 10 貸：其他業(yè)務(wù)成本 10 領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)時按了價稅合計的金額入了，和購買時的庫存商品的金額不相等。進項稅已經(jīng)抵扣了。如果想調(diào)整后面領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)兩個分錄，怎樣調(diào)整呢?
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借庫存商品2
貸利潤分配未分配利潤2
調(diào)增2
08/20 12:03
84785034 
08/20 12:06
進項稅額已抵扣了，請問是調(diào)增還是調(diào)減，比較好？
郭老師 
08/20 12:07
你好，納稅調(diào)增增加利潤和增值稅沒有關(guān)系。你這個是結(jié)轉(zhuǎn)的成本不是嗎？成本結(jié)轉(zhuǎn)多了。
84785034
08/20 12:07
這筆是去年錄錯的？
郭老師
08/20 12:08
對的是的，這個筆是去年做錯的。
84785034
08/20 12:08
是的，是成本結(jié)轉(zhuǎn)多了
郭老師
08/20 12:09
你好
還有什么問題呀。
84785034
08/20 12:10
去年錄錯的，也是在利潤分配—未分配利潤調(diào)整是嗎？
郭老師
08/20 12:10
哦，對的是的，小企業(yè)會計準則的，是的。
84785034
08/20 12:12
好的，謝謝！
郭老師
08/20 12:15
不用客氣，工作愉快
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