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問題已解決
老師，去年的工資計(jì)提多了，發(fā)放多了，導(dǎo)致其他應(yīng)付款增加了好多，我現(xiàn)在要調(diào)回來，怎么做分錄？計(jì)提的時(shí)候是借：管理費(fèi)用工資，貨：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放的時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫存現(xiàn)金，往來是借庫存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款法人
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借其他應(yīng)付款貸，庫存現(xiàn)金
借，庫存現(xiàn)金貸，應(yīng)付職工薪酬
借，應(yīng)付職工薪酬貸，利潤分配，未分配利潤
修改匯算清繳需要納稅調(diào)增。
08/20 09:26
84784978 
08/20 09:29
如果是前兩年的呢？那個(gè)匯算清繳全部要改嗎？
84784978
08/20 09:29
他這個(gè)企業(yè)一直是虧損的，每年都負(fù)幾十萬
郭老師 
08/20 09:30
是的是的，需要修改的，而且申報(bào)個(gè)稅的也得修改。
84784978
08/20 09:31
這個(gè)企業(yè)都沒有怎么經(jīng)營了，如果不改的話，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
郭老師
08/20 09:32
你好，企業(yè)多抵扣了所得稅。
84784978
08/20 09:32
虧損也有二三十萬
郭老師
08/20 09:38
和這個(gè)有什么關(guān)系，你加上這個(gè)工資虧損40萬，你減去這個(gè)工資虧損30萬以后彌補(bǔ)的虧損不一樣不是嗎？涉及到以后抵扣的問題。
郭老師
08/20 09:38
這法上的利潤是多少，就是按照多少來，你本來是-30萬，你現(xiàn)在是-40萬，就有問題。
郭老師
08/20 09:38
交不交稅是另一回事
你修不修改正確的又是另一回事
84784978
08/20 09:41
老師，明白。就是那天我們溝通過的。其他應(yīng)付款掛賬60-70萬，這邊領(lǐng)導(dǎo)讓我實(shí)際人員工資做賬，所以想到調(diào)賬，老師看下如何做
84784978
08/20 09:44
是親戚**社保，然后之前的會(huì)計(jì)全部人員報(bào)了個(gè)稅，實(shí)際沒怎么經(jīng)營，又做了那么多人的工資進(jìn)去，當(dāng)然是虧損的。
郭老師
08/20 09:44
工資涉及到所屬期的問題，這個(gè)工資自然人電子稅務(wù)局申報(bào)的，和職工薪酬明細(xì)表這里面申報(bào)的需要比對的，所以對應(yīng)的哪一年你就在哪一年里面調(diào)整最好。
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