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問(wèn)題已解決
一般納稅期末銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅如何結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)后銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅還有余額嗎？
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結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）613
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）613
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額）：
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）613
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）613
實(shí)際交納增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
08/19 21:55
84785046 
08/19 21:58
老師，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是有余額的是吧？
劉艷紅老師 
08/19 22:01
銷大，就轉(zhuǎn)到未交增值閣里面去了，進(jìn)大就申報(bào)留底
84785046
08/19 22:07
謝謝老師
劉艷紅老師
08/19 22:09
不客氣，很高興幫你
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