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安徽公司**在廣東公司，已廣東公司的資質(zhì)去做工程，工程結(jié)束后，甲方需要給安徽公司付款，但是先要付廣東公司，再由廣東公司付給安徽公司， 付工程款的時候，甲方通過航信平臺付給廣東公司100w，航信收了2w融資利息費(fèi)用，實際廣東公司只收到98w，那付給安徽的時候也只能付98w，但是安徽給廣東公司開票開了100w，這筆應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，麻煩老師解答，謝謝！
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對于廣東公司來說，賬務(wù)處理如下：
收到甲方款項時：
借：銀行存款 98 萬
財務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 2 萬
貸：應(yīng)收賬款 - 甲方 100 萬
支付給安徽公司時：
借：應(yīng)付賬款 - 安徽公司 98 萬
貸：銀行存款 98 萬
對于安徽公司來說，賬務(wù)處理如下：
開具 100 萬發(fā)票給廣東公司時：
借：應(yīng)收賬款 - 廣東公司 100 萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入等 100 萬
收到廣東公司 98 萬款項時：
借：銀行存款 98 萬
財務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 2 萬
貸：應(yīng)收賬款 - 廣東公司 100 萬
08/19 16:35
84784962 
08/19 16:38
如果按照支付安徽98萬來做賬務(wù)處理，哪賬上會有2萬的留底金額
樸老師 
08/19 16:41
是的
有兩萬的利息支出
84784962
08/19 16:43
哪這兩萬的利息支出就會一直留底 不會平了是嗎
樸老師
08/19 16:47
沒有利息費(fèi)發(fā)票嗎
84784962
08/19 16:48
有利息發(fā)票 但是2025年才會開給廣東公司
樸老師
08/19 16:55
這個先做利息支出就可以
匯算清繳之前來發(fā)票就可以
84784962
08/19 16:57
好的，謝謝老師！
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