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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2022年付了電信費(fèi)，2024年才開(kāi)票給我公司，這個(gè)如何確認(rèn)費(fèi)用呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你在22年怎么做的憑證？
08/19 10:35
84784960 
08/19 10:35
借：應(yīng)付賬款-電信公司
貸：銀行存款
宋生老師 
08/19 10:36
你好，看上面有沒(méi)有標(biāo)明是22年的電信費(fèi)？
如果沒(méi)有標(biāo)明的話，建議你直接計(jì)入管理費(fèi)用，通訊費(fèi)貸，應(yīng)付賬款。
84784960
08/19 10:36
發(fā)票備注有備注賬單時(shí)間
宋生老師
08/19 10:38
如果是這樣子的話，其實(shí)正規(guī)的做法是要進(jìn)入到以前年度損益調(diào)整。
84784960
08/19 10:39
以前年度損益調(diào)整如何做分錄呢
宋生老師
08/19 10:39
我您好，借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)付賬款。
然后你這個(gè)涉及到以前年度損益的話，需要去更正之前的匯算清繳的報(bào)表。
84784960
08/19 10:51
那老師，我們還有一筆是20年付款的，當(dāng)時(shí)對(duì)方也是開(kāi)票給我們的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)未入賬，那現(xiàn)在補(bǔ)入賬，什么做分錄呢
宋生老師
08/19 10:55
你好！是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票
你付款的時(shí)候付款的憑證都沒(méi)有做嗎？
84784960
08/19 11:01
開(kāi)辦公司購(gòu)買的衣柜來(lái)著，預(yù)存款，當(dāng)時(shí)付款是有掛這個(gè)預(yù)付賬款的，借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用_開(kāi)辦費(fèi) 貸：預(yù)付賬款來(lái)著，現(xiàn)在查到已在2020年開(kāi)票了，那現(xiàn)在如何補(bǔ)出賬呢
宋生老師
08/19 11:06
你好！你可以計(jì)入固定資產(chǎn)，貸預(yù)付賬款
84784960
08/19 11:16
如何我不計(jì)入固定資產(chǎn)呢，我要沖去預(yù)付賬款
宋生老師
08/19 11:21
您好！你就直接貼進(jìn)去就行了
如果金額沒(méi)問(wèn)題的話
84784960
08/19 11:22
直接貼進(jìn)去是什么意思？
宋生老師
08/19 11:26
你好，因?yàn)槟阋呀?jīng)進(jìn)入到了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用去了。
所以你拿到發(fā)票的時(shí)候直接貼到這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面去就行了。
后面在在對(duì)應(yīng)的期間內(nèi)對(duì)這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷。
84784960
08/19 11:32
老師，搞錯(cuò)了，付款時(shí)是借：預(yù)付賬款-公司 貸：銀行存款 現(xiàn)在2020年的票補(bǔ)記賬，要什么出？
宋生老師
08/19 11:43
你好！這個(gè)你現(xiàn)在可以做上面的分錄借，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸，預(yù)付賬款。
84784960
08/19 11:44
但是是2020年的票，不能進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用吧，可以直接進(jìn)以前年度損益調(diào)整吧
宋生老師
08/19 11:47
你好！攤銷的部分計(jì)入到以前年度損益調(diào)整
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