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有一筆稅金,補交22年,23年的稅金后,稅務(wù)系統(tǒng)中所得稅納稅調(diào)整怎么操作?

84785026| 提問時間:08/19 08:39
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好!你應(yīng)該去更正申報22年和23年的所得稅申報申報表
08/19 08:40
84785026
08/19 08:44
調(diào)整之后,賬面怎么處理?
宋生老師
08/19 08:44
你好! 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84785026
08/19 08:49
你好,這個所得稅更正申報是要去柜臺現(xiàn)場更正的,還是網(wǎng)上自己更正
宋生老師
08/19 08:50
你好!正常是都可以的,看當(dāng)?shù)匾?/div>
84785026
08/19 10:09
你好,稅務(wù)讓我先改報表,這個報表我怎么改?改哪兩個科目?
宋生老師
08/19 10:11
你好!你好如果要改報表的話,要看你是什么原因要補稅。 要有具體的過程
84785026
08/19 10:12
22年23年環(huán)保稅的補交有滯納金,然后更正22和23年的報表,和所得稅的更正申報
宋生老師
08/19 10:14
你好!你是說你補繳了環(huán)保稅是嗎 這個你要做計提和繳納環(huán)保稅的分錄,借以前年度損益調(diào)整?貸應(yīng)交稅費應(yīng),應(yīng)交環(huán)保稅。 然后繳納,借,應(yīng)交稅費,應(yīng)交環(huán)保稅貸銀行存款。 你這個滯納金,可以直接計入借,營業(yè)外支出貸,銀行存款。
84785026
08/19 10:15
分錄你跟我講過了,就是那個之前的報表怎么改
宋生老師
08/19 10:18
您好,報表你要改22年的利潤表里面稅金及附加科目 資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費科目和未分配利潤科目。
84785026
08/19 10:33
銀行存款也要改嗎?不然做不平
宋生老師
08/19 10:35
你好,這個不用的,因為你的銀行存款是在現(xiàn)在交的,不是在22年的時候交的。
84785026
08/19 10:36
我應(yīng)交稅金減少,未分配利潤減少,負(fù)債和所有者權(quán)益都減少怎么平呢?
宋生老師
08/19 10:38
你好,你的應(yīng)交稅金應(yīng)該增加呀,未分配利潤減少。
84785026
08/19 10:47
滯納金要不要調(diào)整到22年的報表中去的?
宋生老師
08/19 10:52
你好,這個可以不用,因為那時候不需要交滯納金
84785026
08/19 10:59
那么我22年的滯納金是不是要調(diào)整到23年的報表中,還是也直接計入到24年中?
宋生老師
08/19 11:05
你好!直接計入到24年就行
84785026
08/19 11:16
我23年調(diào)整利潤表,是不是還要在以前年度損益調(diào)整那個科目,填22年補稅金的數(shù)據(jù)
宋生老師
08/19 11:16
你好!是的,是要的了
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