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問(wèn)題已解決
A地產(chǎn)商本該18年支付給B公司的工程尾款，結(jié)果拖到了24年才給付，請(qǐng)問(wèn)老師B公司企業(yè)所得稅怎么處理呢？稅率按照哪年的計(jì)算呢
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你好，他2024年支付之后，銷售方才開的發(fā)票，是這個(gè)意思嗎？
08/16 15:21
郭老師 
08/16 15:22
如果是2024年開了發(fā)票，那你成本屬于哪一年的，屬于18年嗎。
84785037 
08/16 15:22
是的，同是24年，先開票后打款
郭老師
08/16 15:22
那你成本是哪一年的成本屬于2018年。
84785037
08/16 15:23
施工期是16年至18年，也可以算成本期了吧
郭老師
08/16 15:24
你得看下對(duì)應(yīng)的收入做到了哪一年，這個(gè)必須在5年以內(nèi)的發(fā)票才行。你超過(guò)了5年不行。
84785037
08/16 15:25
郭老師
08/16 15:27
你去核實(shí)一下，你單位的收入是在哪一年盡量的控制在五年以內(nèi)，也就是在19年之后。最好這個(gè)可以抵扣所得稅。如果是在19年之前，那你這個(gè)發(fā)票就沒法抵扣了。你可以正常做賬。
郭老師
08/16 15:27
在2018年借開發(fā)成本
貸應(yīng)付賬款
然后，你確認(rèn)收入的時(shí)候，再借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸開發(fā)成本或者是庫(kù)存商品等。
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