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那現(xiàn)在是要去調(diào)賬么

對的是的，需要調(diào)整。

哦，看了下賬，不是暫估，就是成本發(fā)票，說是這個業(yè)務(wù)是23年的，但是發(fā)票是24年5月到的，然后就做到了23年的成本，為的就是增加23年的成本

你好，你2023年做了成本費用沒有發(fā)票，他不就是暫估嗎。

他就是直接把24年5月份的發(fā)票做到23年12月份，借成本 貸應(yīng)付 然后在24年5月份的時候借應(yīng)付 貸銀行，這個發(fā)票是24年5月份的

你好，你這個做法不對，你可以在12月份暫估，然后你暫估和發(fā)票的是一樣的。你把這個5月份的發(fā)票直接放到12月份也可以，但是這種方法不正規(guī)。

那在匯算清繳的時候這個60萬成本應(yīng)該算23年的么

肯定算2023年的呀，他一定屬于2023年

就是說我24年的發(fā)票做到23年，然后匯算清繳的時候這個成本也是放在23年的，這樣做是否合理

可以的，沒有問題，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，你只要是2023年發(fā)生的就行。

就是業(yè)務(wù)在23年發(fā)生還是什么

業(yè)務(wù)需要發(fā)生在2023年，你得證明2023年的業(yè)務(wù)。

有合同有施工日志驗收單都是23年的可以不

但是老師我不懂，根據(jù)上面的分錄，為啥24年開的發(fā)票可以放在23年計入成本？我只要業(yè)務(wù)發(fā)生在23年就可以了么?那如果我今天收到一個22年業(yè)務(wù)的發(fā)票，我應(yīng)該把他放在哪一年核算？

可以 看政策國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。 （3）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）第六條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。