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問題已解決
七月計提并繳納了社保，七月份的工資還沒有計提，本月計提并發(fā)放工資的會計分錄怎么寫謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！分錄仍然是一樣的，只是看先做哪一步而已了
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
08/16 09:03
84784952 
08/16 09:06
繳納社保不是借其他應(yīng)收款嗎
宋生老師 
08/16 09:07
你好！其他應(yīng)收，其他應(yīng)付都是可以的
84784952
08/16 09:08
借貸方向是一樣的嗎
宋生老師
08/16 09:12
你好，是的，是一樣的。一個是先付，再從工資扣，就是其他應(yīng)收款
一個是先從工資扣，再付，計入其他應(yīng)付款
84784952
08/16 09:31
上月計提并繳納社保我們是
借：管理費用社保費4278.96
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費4278.96
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費4278.96
其他應(yīng)收款-個人承擔社保部分1767.72
貸：銀行存款6046.68
那我們計提并發(fā)放七月工資的分錄是
借：管理費用19307.62（應(yīng)發(fā)工資）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62
貸：銀行存款17539.9
其他應(yīng)收款-個人承擔部分1767.72是這樣嗎老師
宋生老師
08/16 09:34
你好！是的，就是這樣了
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