00:10:00
問題已解決
老師，公司購入產(chǎn)品26250元（含稅價(jià)，銷售產(chǎn)品27450元含稅價(jià)；這樣毛利潤(rùn)=1200元，公司繳納增值稅24292.03乘以4%=971元對(duì)嗎？企業(yè)所得稅971.68乘以25%乘以2%=48.58元，凈利潤(rùn)=1200-971-48.58=180.42，再減去一些小稅種，不虧的狀態(tài)對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您的計(jì)算存在一些錯(cuò)誤。
首先，增值稅的計(jì)算不是直接用銷售額乘以 4%。
購入產(chǎn)品 26250 元（含稅），銷售產(chǎn)品 27450 元（含稅）。
不含稅購入價(jià) = 26250÷(1 + 稅率) ，不含稅銷售價(jià) = 27450÷(1 + 稅率) 。
假設(shè)適用稅率為 13%，則不含稅購入價(jià) = 26250÷(1 + 13%) ≈ 23230.09 元，進(jìn)項(xiàng)稅額 ≈ 3019.91 元。
不含稅銷售價(jià) = 27450÷(1 + 13%) ≈ 24292.03 元，銷項(xiàng)稅額 ≈ 3157.97 元。
應(yīng)繳納的增值稅 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 3157.97 - 3019.91 = 138.06 元
企業(yè)所得稅的計(jì)算，不能直接用增值稅乘以 25%乘以 2%。
毛利潤(rùn) = 不含稅銷售價(jià) - 不含稅購入價(jià) = 24292.03 - 23230.09 = 1061.94 元
假設(shè)沒有其他費(fèi)用，企業(yè)所得稅 = 毛利潤(rùn) × 25% = 1061.94 × 25% = 265.49 元
凈利潤(rùn) = 毛利潤(rùn) - 企業(yè)所得稅 - 增值稅 - 其他小稅種
要判斷是否虧損，還需要考慮其他費(fèi)用，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。僅根據(jù)您提供的信息，不能簡(jiǎn)單地得出不虧的結(jié)論。
08/15 13:55
84784998 
08/15 14:09
老師，企業(yè)所得稅怎么是毛利潤(rùn)*4%*25%*20%呢？不是銷售額*4%*0.25*20%嗎？銷售額24292.04
樸老師 
08/15 14:10
增值稅的計(jì)算不是直接用銷售額乘以 4%。
企業(yè)所得稅 = 毛利潤(rùn) × 25% = 1061.94 × 25% = 265.49 元
如果是小微那就是毛利乘以5%
84784998
08/15 14:24
增值稅=（銷項(xiàng)-進(jìn)行）的差額，138.05元
84784998
08/15 14:25
企業(yè)所得稅=銷售額的4%*25*20%（小微企業(yè)）
84784998
08/15 14:27
毛利潤(rùn)是（銷售-購入的不含稅的差額嗎
樸老師
08/15 14:27
同學(xué)你好
這個(gè)百分之四是毛利
閱讀 143
描述你的問題，直接向老師提問
588
意見反饋
