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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我想問(wèn)一下，員工23年已經(jīng)離職了，離職之前的獎(jiǎng)金沒(méi)有做賬，沒(méi)有計(jì)提也沒(méi)有發(fā)放，現(xiàn)在員工要，如果給發(fā)放的話(huà)怎么入賬
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做到今年就可以了。借管理費(fèi)用等工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款
08/15 12:14
84784966 
08/15 12:22
但是這個(gè)員工23年已經(jīng)離職，個(gè)稅系統(tǒng)里也沒(méi)有做這筆獎(jiǎng)金，如果今年計(jì)提工資的話(huà)就與個(gè)稅系統(tǒng)不一致了怎么辦
郭老師 
08/15 12:22
發(fā)工資的次月，申報(bào)個(gè)稅正常給他申報(bào)就行。給他改成非正常，刪除離職時(shí)間，然后填寫(xiě)工資申報(bào)完了之后再給他改成離職。
84784966
08/15 12:29
沒(méi)有這么操作過(guò)，那我能不能把這筆以前年度的獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)這么做，借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)貸：銀行存款呢
郭老師
08/15 12:29
你好，那你這樣的話(huà)，必須通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，你的沒(méi)有。
84784966
08/15 12:34
那就先借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬，在做一筆借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎
郭老師
08/15 12:39
你好對(duì)的
可以這么做的
84784966
08/15 13:55
如果這樣做的話(huà)不在個(gè)稅系統(tǒng)里申報(bào)可以嗎？因?yàn)橐邞?yīng)付職工薪酬
郭老師
08/15 13:57
那你這樣的話(huà)沒(méi)法抵扣所得稅。
84784966
08/15 14:02
那我能不能把這個(gè)人的這部分獎(jiǎng)金作為工程項(xiàng)目的成本入賬，不計(jì)入工資科目了呢
郭老師
08/15 14:02
哦，可以的，但是照樣不允許抵扣所得稅。
84784966
08/15 14:06
入成本，為什么不能抵扣企業(yè)所得稅，因?yàn)闆](méi)有入工資，不在企業(yè)所得稅里面扣，倒還可以理解，這個(gè)依據(jù)是什么
郭老師
08/15 14:08
沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，也沒(méi)有發(fā)票。
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