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我也發(fā)現(xiàn)有的期末數(shù)據(jù)和科目余額表不一致，是怎么回事

應(yīng)該怎么核對(duì)，新手會(huì)計(jì)真是搞不懂

1.調(diào)整和重分類有些科目需要進(jìn)行調(diào)整和重分類。比如，“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”可能需要根據(jù)明細(xì)科目余額的借貸方向進(jìn)行重分類調(diào)整后再填入資產(chǎn)負(fù)債表。“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”或“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”，需要根據(jù)長(zhǎng)期資產(chǎn)或長(zhǎng)期負(fù)債中即將在一年內(nèi)到期的部分進(jìn)行分析調(diào)整后確定數(shù)據(jù)，這需要結(jié)合具體業(yè)務(wù)和合同期限等信息，不僅僅是科目余額表的數(shù)據(jù)。 2.會(huì)計(jì)估計(jì)和判斷資產(chǎn)負(fù)債表中的一些項(xiàng)目涉及會(huì)計(jì)估計(jì)和判斷。例如，固定資產(chǎn)的折舊、無形資產(chǎn)的攤銷、存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備、金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備等，這些雖然基于科目余額表中的資產(chǎn)原值和相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，但還需要根據(jù)會(huì)計(jì)政策和專業(yè)判斷來確定調(diào)整金額。對(duì)于或有事項(xiàng)可能產(chǎn)生的負(fù)債，如未決訴訟、債務(wù)擔(dān)保等，需要根據(jù)對(duì)未來可能發(fā)生的損失的估計(jì)來確認(rèn)是否在資產(chǎn)負(fù)債表中列示及列示的金額，這不僅僅取決于科目余額表中的現(xiàn)成數(shù)據(jù)。

老師講通俗易懂的吧，就是比如一個(gè)月賬做完以后，財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成報(bào)表。我想知道這些報(bào)表數(shù)據(jù)從哪里核對(duì)一致

總賬與明細(xì)賬核對(duì) 資產(chǎn)類科目 例如“固定資產(chǎn)”科目： 總賬中的固定資產(chǎn)余額應(yīng)與固定資產(chǎn)明細(xì)賬中各類固定資產(chǎn)原值的合計(jì)數(shù)相等?？梢酝ㄟ^查看固定資產(chǎn)卡片、明細(xì)賬中各具體資產(chǎn)的記錄，與總賬數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一核對(duì)。 對(duì)于累計(jì)折舊，總賬的累計(jì)折舊余額應(yīng)等于各固定資產(chǎn)明細(xì)賬中對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊之和。 “應(yīng)收賬款”科目： 總賬的應(yīng)收賬款余額應(yīng)與應(yīng)收賬款明細(xì)賬中各客戶應(yīng)收賬款余額之和相等。查看明細(xì)賬中每一個(gè)客戶的應(yīng)收賬款發(fā)生額和余額，與總賬數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。 同時(shí)，要注意核對(duì)是否存在壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提差異，確保壞賬準(zhǔn)備在總賬和明細(xì)賬中的處理一致。 負(fù)債類科目 以“應(yīng)付賬款”為例： 總賬中的應(yīng)付賬款余額需與應(yīng)付賬款明細(xì)賬中各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款余額合計(jì)數(shù)相符。檢查明細(xì)賬中與各供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來記錄和余額，與總賬數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。 “短期借款”科目： 總賬的短期借款余額應(yīng)與短期借款明細(xì)賬中借款的本金余額一致。確認(rèn)每一筆短期借款在明細(xì)賬和總賬中的記錄是否準(zhǔn)確完整。 所有者權(quán)益類科目 “實(shí)收資本”科目： 總賬的實(shí)收資本余額應(yīng)與實(shí)收資本明細(xì)賬中股東的出資額合計(jì)數(shù)相等。查看股東的出資記錄和明細(xì)賬，確保與總賬數(shù)據(jù)一致。 “未分配利潤(rùn)”科目： 未分配利潤(rùn)是由利潤(rùn)分配過程中的多個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)算得出的。需要結(jié)合利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)、利潤(rùn)分配明細(xì)賬中的各項(xiàng)利潤(rùn)分配記錄，與總賬中的未分配利潤(rùn)余額進(jìn)行核對(duì)

老師，圖片期末數(shù)字怎么計(jì)算出來的

這個(gè)看不懂

你這是哪個(gè)科目 看是貸方期初余額 這樣的一般是 貸方余額減借方發(fā)生額加貸方發(fā)生額

負(fù)債類科目

數(shù)字也不對(duì)，老師幫我看一下

同學(xué)你好 應(yīng)該是384935.3才對(duì)

這個(gè)是軟件自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)

你看下是什么科目