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老師，分公司的員工一直是在總公司交的社保，這樣要如何申報工資和社保費用呢，要如何做賬
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你好，分公司是獨立核算的吧？
08/13 16:34
84785039 
08/13 16:36
是獨立核算
84785039
08/13 16:36
企業(yè)所得稅是合并申報的
高輝老師 
08/13 16:40
分公司分錄
計提工資社保
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
總公司代發(fā)工資和交社保
工資
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-總公司
應交稅費-個稅
其他應收款等-社保個人部分
社保
借：應付職工薪酬
其他應收款等-社保個人部分
貸：其他應付款-總公司
84785039
08/13 16:41
分公司的員工只是在總公司申報社保，繳納社保，工資是在分公司發(fā)放的
高輝老師
08/13 16:43
那只用把社保做其他應付款，工資按照銀行存款
84785039
08/13 17:12
就是，工資和社保，分公司都正常申報，正常計提，就可以了是吧
高輝老師
08/13 17:14
你好，是的，分公司正常做，只是社保用其他應付款掛分公司，之后分公司把款付給總公司，相當月墊付
84785039
08/13 17:15
申報個稅的時候，社保個人承擔部分是在分公司和工資一起申報個人所得稅是申報吧
高輝老師
08/13 17:18
是的，社保在分公司申報，相當于自己交的一樣
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