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老師是不是每月發(fā)票勾選認證和打印發(fā)票匯總表都在電子稅務(wù)局就可以操作對嗎？那抄報和清卡還是得在開票軟件里操作對嗎

對的是的，你還有開票盤嗎？如果有開票盤的話，需要抄報稅清卡。沒有開票盤的話，什么都不需要做。

我們還是稅控盤老師，怎么把它改成數(shù)電呀，這樣每月是不是就不用抄報情況這個流程了

你把你的開票盤注銷了就行。注銷之前，所有的空白發(fā)票都需要作廢，然后讓你稅務(wù)局那邊給你維護。

好的郭老師，老師還有一個問題我們是一般納稅人7月份收到技術(shù)研發(fā)服務(wù)費收入54萬，這屬于我們的主營，是我們給對方企業(yè)設(shè)計設(shè)備圖紙，設(shè)計好后由對方根據(jù)需求購買設(shè)備所需配件我們負責給組裝好發(fā)給對方，但是有一部分配件是需要買我們的，但是是單獨收費的，不包含在54萬元的收入里面，現(xiàn)在要歸集這54萬研發(fā)收入的成本，正常流程我們需要找專家，比如研發(fā)人員的工資，調(diào)研費、專家咨詢費、評審和會議費等這些就屬于成本，但是這一筆特殊對方?jīng)]有收取這些費用，目前能歸集近成本的只有人員工資 老師那核算成本的話是不是只能就工資作為成本了呢

研發(fā)部門的水電費、房屋租金也屬于成本。

老師我們其實只有一個辦公室，研發(fā)部門是四個人，水電費很少 那就是要把租金和工資作為成本來核算是嗎？老師這個圖紙的話可能需要一個半月來完成 不是在當月完成的，這種情況怎么處理呀

可以的，可以做勞務(wù)成本里面，或者合同履約成本。完工了之后，確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

老師我們是先收款開票再進行服務(wù)，所以是先確認收入的，

先開發(fā)票的，再提供服務(wù)，這個最好不要做。收入， 借銀行存款貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅 這個確認收入一定要在當年內(nèi)部收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一樣。

老師但是7月收款是已經(jīng)給對方開了專票了，不是開票就得確認收入嗎？不太懂

你好，開了發(fā)票做預收賬款，你不確認收入的意思。

賬務(wù)處理我上面給你寫了，你可以看一下。

我看到了老師，您的意思先做預收 等完工確認成本后在確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？那開票了就要繳納銷項稅了老師，目前沒有進項可以抵

對的是的，那沒有進項的話，你就多交增值稅了。

是的呢，因為成本還未產(chǎn)生 目前還沒有進項 那怎么處理只能先交增值稅嗎

還有一種做法就是你申報了之后，別點扣款，以后有進項的時候再抵扣。但是，這種有滯納金，影響企業(yè)信用等級，而且你的附加稅需要正常繳納。

那老師您建議哪種做法合適呢

不想交稅的那就是出一個借款合同，約定無利息不繳稅，也不視同銷售。到時候你稅務(wù)局查的時候再說。