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問題已解決
老師，我企業(yè)是一般納稅人，生產(chǎn)制造業(yè)，代加工企業(yè)。4月收到原料1萬元，已暫估入庫；5月份收到原料2.3萬，已暫估入庫。6月的時候收到這些原料專用發(fā)票，發(fā)票包括4至5月的暫估入庫和未到庫的原料。這怎么做賬，老師？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
4，5月
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估
6月
借：原材料? -3.3
貸：應(yīng)付賬款-暫估? ?-3.3
借：原材料? ?3.3
貸：應(yīng)付賬款? ?3.3
2024 08/10 15:55
84784955 
2024 08/10 16:04
好的，謝謝老師
84784955
2024 08/10 16:05
6月有已收到發(fā)票但未收到原料入庫的，這些怎么做？
小菲老師 
2024 08/10 16:05
不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝
84784955
2024 08/10 16:09
老師，6月已收到的發(fā)票包含未收到的原料。這些還沒收到原料但已收到發(fā)票，這部分怎么做賬？
小菲老師
2024 08/10 16:10
同學，你好
沒收到原料，建議暫時不做分錄
84784955
2024 08/10 16:11
但是我收到發(fā)票了呀
小菲老師
2024 08/10 16:11
同學，你好
但你沒有收到貨物
84784955
2024 08/10 16:15
發(fā)票我先收到，進項稅額當月有產(chǎn)生了。
小菲老師
2024 08/10 16:16
同學，你好
那你要做
借：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
待：應(yīng)付賬款
84784955
2024 08/10 16:33
哦。
老師，現(xiàn)在先根據(jù)發(fā)票入賬了，后面收到的原料，我要怎么做賬呢？
小菲老師
2024 08/10 16:35
同學，你好
不做賬了，自己記錄臺賬，看看哪些存貨到了，哪些沒到
84784955
2024 08/10 16:35
哦，好的，老師
小菲老師
2024 08/10 16:36
同學，你好
或者
借：在途物資
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
貸：應(yīng)付賬款
之后貨物來了
借：原材料
貸：在途物資
84784955
2024 08/10 16:42
如果這樣做賬，寫分錄就不用另外做臺賬了，是嗎？
小菲老師
2024 08/10 16:43
同學，你好
嗯嗯，是的
84784955
2024 08/10 17:13
好的，謝謝老師
小菲老師
2024 08/10 17:17
不客氣祝工作順利
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