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問題已解決
老師您好，資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，是在報(bào)告期銷售，在2024年1月1日至3月31日發(fā)生銷售退回，假設(shè)匯算清繳在2月8日，那如果銷售退回發(fā)生在匯算清繳后，追溯調(diào)賬調(diào)表是調(diào)整的2023年，還是2024年？當(dāng)期所得稅調(diào)整的是2023年還是2024年的？謝謝老師！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！很高興為您解答，請稍等
08/10 03:20
廖君老師 
08/10 04:49
您好，銷售退回只要是在資產(chǎn)負(fù)債表日后期間退回（在以前年度銷售的），都屬于日后調(diào)整事項(xiàng)。我們看的是財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日（不是匯算清繳日，因?yàn)閰R繳申報(bào)是可以更正的），財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后的退貨，都是沖減2024的收入和成本，財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日前的退貨，追溯2023年的收入和成本。所得稅的調(diào)整跟收入是一致的。
廖君老師
08/10 07:43
您好！我上午有事外出了，要中午才回家，留言我會在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
84784971 
08/10 21:20
我明白了，謝謝老師！
廖君老師
08/10 21:21
?親愛的朋友，您太客氣了，? ? 祝您生活順意~ ? ? 考試順利~ ? ?
?? ? ?
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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