00:10:00
問題已解決
外貿(mào)企業(yè)，（不是生產(chǎn)企業(yè)），采購料件，組裝成成品出口，進項稅怎么抵？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
貸：應收出口退稅款（增值稅）
08/10 10:46
84784982 
08/10 10:52
現(xiàn)在的關(guān)鍵是，采購單A，B，C，出口單是D。其中C是一款通用配件，我要怎么才能把它歸結(jié)到D里面來退稅。重點是，我們是外貿(mào)企業(yè)）非生產(chǎn)企業(yè)），外貿(mào)企業(yè)是采購單A，出口單也是A，所有信息一致才能辦理退稅，外貿(mào)企業(yè)，不是生產(chǎn)企業(yè)，你還是沒明白我問的是什么，做賬我會
84784982
08/10 10:53
海關(guān)那里不能通過，退不了稅
現(xiàn)在的關(guān)鍵是，采購單A，B，C，出口單是D。其中C是一款通用配件，我要怎么才能把它歸結(jié)到D里面來退稅。重點是，我們是外貿(mào)企業(yè)）非生產(chǎn)企業(yè)）
小小檸檬老師 
08/10 10:54
抱歉，老師理解錯誤了
84784982
08/10 10:54
現(xiàn)在的關(guān)鍵是，采購單A，B，C，出口單是D。其中C是一款通用配件，我要怎么才能把它歸結(jié)到D里面來退稅。重點是，我們是外貿(mào)企業(yè)）非生產(chǎn)企業(yè)），A，B，C組成D，但這是生產(chǎn)企業(yè)才能用的，我們是外貿(mào)企業(yè)，不是生產(chǎn)企業(yè)，海關(guān)那里不能通過
84784982
08/10 11:06
采購單A，B，C商品，出口單是D商品，其中C是通用配件，我問的是，C這個配件要怎么證明它是D里面的配件
小小檸檬老師
08/10 11:09
抱歉，這個問題你再問一下其他老師吧
閱讀 161
描述你的問題，直接向老師提問
142
意見反饋
