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問(wèn)題已解決
老師，你好！我們公司有些事會(huì)員卡充值消費(fèi)。比如充值10000贈(zèng)送1000.確認(rèn)收入的時(shí)候我是按10000確認(rèn)含稅收入，申報(bào)增值稅，贈(zèng)送的部分不用繳納增值稅吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好：贈(zèng)送的部分是視同銷售的，但可以把總價(jià)11000與折扣的1000開(kāi)在同一張發(fā)票上，這樣按折舊后的金額10000交增值稅。
08/09 12:53
84785014 
08/09 12:54
開(kāi)發(fā)票他們都是按實(shí)際充值的金額開(kāi)的，開(kāi)票只開(kāi)10000，
84785014
08/09 12:55
但也有部分我們是申報(bào)不開(kāi)票收入，因?yàn)橛行﹤€(gè)人不需要發(fā)票
歲月靜好老師 
08/09 12:55
同學(xué)您好，如果你現(xiàn)在這樣開(kāi)，開(kāi)發(fā)票的10000要確認(rèn)交稅，另外的1000要視同銷售納稅，所以把兩個(gè)開(kāi)在一張發(fā)票上，才能實(shí)現(xiàn)只以10000交稅的目的。
84785014
08/09 13:04
這個(gè)是前臺(tái)收銀開(kāi)票，我也是剛到公司，所以有這個(gè)疑惑
84785014
08/09 13:06
老師，我們這個(gè)都是含稅價(jià)，那就算這個(gè)贈(zèng)送需要交稅，我只要脫稅就可以了是嗎？
歲月靜好老師
08/09 13:08
同學(xué)您好：這個(gè)發(fā)票如果能追回重開(kāi)，可以重開(kāi)。另外您說(shuō)的脫稅是什么意思？
84785014
08/09 13:13
就是我接手是7月底，我看他們確認(rèn)收入都是按價(jià)稅合計(jì)來(lái)確認(rèn)的，我們不是要交稅嘛，那我應(yīng)該把含稅收入的稅額分離出來(lái)是吧
84785014
08/09 13:13
因?yàn)殚_(kāi)票的只有差不多一半的金額
歲月靜好老師
08/09 13:15
同學(xué)您好，對(duì)的，確認(rèn)收入的時(shí)候，要價(jià)稅分離的。例如收款10000，稅率13%，收入確認(rèn)金額=10000/1.13=8849.56，增值稅=10000/1.13*0.13=1150.44。以這些數(shù)據(jù)確認(rèn)核算，不能以含稅金額確認(rèn)收入。
很高興為您解答。祝工作順利。
84785014
08/09 13:45
老師，忘記說(shuō)了，我們是餐飲行業(yè)，這個(gè)贈(zèng)送也要視同銷售嗎？
84785014
08/09 13:45
系統(tǒng)里也能查到單筆消費(fèi)本金多少，贈(zèng)送多少
歲月靜好老師
08/09 13:59
同學(xué)，您好：餐飲行業(yè)也一樣，贈(zèng)送視同銷售，可以把贈(zèng)送解釋為打折?；蛘呦到y(tǒng)里能把贈(zèng)送直接改成折扣更好些。這個(gè)問(wèn)題一般不在。業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)更重要，實(shí)際做成折扣就沒(méi)問(wèn)題了。
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