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問題已解決
老師，你好！我們公司有些事會員卡充值消費。比如充值10000贈送1000.確認收入的時候我是按10000確認含稅收入，申報增值稅，贈送的部分不用繳納增值稅吧
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同學您好：贈送的部分是視同銷售的，但可以把總價11000與折扣的1000開在同一張發(fā)票上，這樣按折舊后的金額10000交增值稅。
08/09 12:53
84785014 
08/09 12:54
開發(fā)票他們都是按實際充值的金額開的，開票只開10000，
84785014
08/09 12:55
但也有部分我們是申報不開票收入，因為有些個人不需要發(fā)票
歲月靜好老師 
08/09 12:55
同學您好，如果你現(xiàn)在這樣開，開發(fā)票的10000要確認交稅，另外的1000要視同銷售納稅，所以把兩個開在一張發(fā)票上，才能實現(xiàn)只以10000交稅的目的。
84785014
08/09 13:04
這個是前臺收銀開票，我也是剛到公司，所以有這個疑惑
84785014
08/09 13:06
老師，我們這個都是含稅價，那就算這個贈送需要交稅，我只要脫稅就可以了是嗎？
歲月靜好老師
08/09 13:08
同學您好：這個發(fā)票如果能追回重開，可以重開。另外您說的脫稅是什么意思？
84785014
08/09 13:13
就是我接手是7月底，我看他們確認收入都是按價稅合計來確認的，我們不是要交稅嘛，那我應該把含稅收入的稅額分離出來是吧
84785014
08/09 13:13
因為開票的只有差不多一半的金額
歲月靜好老師
08/09 13:15
同學您好，對的，確認收入的時候，要價稅分離的。例如收款10000，稅率13%，收入確認金額=10000/1.13=8849.56，增值稅=10000/1.13*0.13=1150.44。以這些數(shù)據(jù)確認核算，不能以含稅金額確認收入。
很高興為您解答。祝工作順利。
84785014
08/09 13:45
老師，忘記說了，我們是餐飲行業(yè)，這個贈送也要視同銷售嗎？
84785014
08/09 13:45
系統(tǒng)里也能查到單筆消費本金多少，贈送多少
歲月靜好老師
08/09 13:59
同學，您好：餐飲行業(yè)也一樣，贈送視同銷售，可以把贈送解釋為打折?；蛘呦到y(tǒng)里能把贈送直接改成折扣更好些。這個問題一般不在。業(yè)務實質(zhì)更重要，實際做成折扣就沒問題了。
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