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認證的進項稅留抵退稅會計分錄？
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您好，這個可以參考一下呢。
2024 08/09 09:35
84784976 
2024 08/09 10:02
房地產(chǎn)企業(yè)前期未認證進項稅。掛在代認證進項稅了，現(xiàn)在認證后留抵退回，我借應(yīng)交稅費進項稅 貸代認證進項， 進項退回我借銀行，貸應(yīng)交稅費進項稅可以嗎？
東老師 
2024 08/09 10:03
你好，沒問題，可以這么做的
84784976
2024 08/09 10:06
認證進項退回的這些又有要進項轉(zhuǎn)出的。我借成本貸應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出。交稅借銀行，貸應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，還是需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目
東老師
2024 08/09 10:06
不需要轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784976
2024 08/09 10:09
那最后看一共交了多少增值稅，是看未交增值稅發(fā)生額加預(yù)交增值稅發(fā)生額嗎？
東老師
2024 08/09 10:09
對，就是兩個金額相加的
84784976
2024 08/09 10:11
那進項稅轉(zhuǎn)出交的增值稅不算交的增值稅嗎？
東老師
2024 08/09 10:13
轉(zhuǎn)出的部分也是算的
84784976
2024 08/09 10:15
那進項稅轉(zhuǎn)出補繳的，不結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅科目嗎？
東老師
2024 08/09 10:18
也可以結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，不結(jié)轉(zhuǎn)也不算錯誤
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