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老師請教下（行政事業(yè)單位）：23年8月應(yīng)退還個人的個稅39元，10月應(yīng)繳個稅19元，10月實(shí)際退還20元。當(dāng)時分錄是 借：其他應(yīng)付款--個稅 20，貸：銀行存款 20 （10月應(yīng)繳個稅19元未做分錄)，查賬發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款的余額有差19元，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做調(diào)整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.補(bǔ)記 10 月應(yīng)繳個稅的分錄貸：其他應(yīng)付款 - 個稅 19借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 19
2.沖銷之前多退還的 1 元（20 元實(shí)際退還 - 應(yīng)退還的 19 元）貸：銀行存款（或其他相關(guān)科目） 1借：其他應(yīng)付款 - 個稅 1
這樣調(diào)整后，“其他應(yīng)付款 - 個稅”科目的余額就應(yīng)該正確了。
08/08 10:14
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