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你好，請(qǐng)問學(xué)校里每月需要給食堂結(jié)算的費(fèi)用怎么做分錄呀？借什么？
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1、企業(yè)支付食堂經(jīng)費(fèi)，購(gòu)入菜、米、面、油等食材時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi) 貸：銀行存款 2、按照員工的所屬部門來分配費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用——職工福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)
08/08 08:22
84785007 
08/08 08:26
我們每月只需要給食堂結(jié)算飯票，其他不涉及。怎么做分錄？老師
84785007
08/08 09:08
回答下唄老師
venus老師 
08/08 09:32
1.企業(yè)支付給食堂經(jīng)費(fèi)時(shí)：
借：其他應(yīng)收款——食堂
? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2.月末，食堂依據(jù)輔助賬核算屬于企業(yè)的支出，憑外來收據(jù)/發(fā)票與財(cái)務(wù)部結(jié)算，財(cái)務(wù)部依據(jù)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理：
借：管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款——食堂
3.企業(yè)購(gòu)入食堂用固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)
? ? ? 貸：銀行存款等
4.計(jì)提折舊時(shí)：
借：管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)
? ? ? 貸：累計(jì)折舊
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