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如果社保人數(shù)和工資表上人數(shù)一致,但是有一點(diǎn)工資表上有幾位是沒有繳納社保的,這樣的情況怎么做賬,怎么寫分錄

84785033| 提問時(shí)間:08/06 15:20
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,跟全部交社保一樣的分錄,我們只把社保部分扣出來,沒有交的員工不用扣下來 一、計(jì)提工資時(shí) (社保計(jì)提:單位的計(jì)提,個(gè)人的不計(jì)提。) 1、計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(單位) 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
08/06 15:21
84785033
08/06 15:26
嗯,就是再舉一個(gè)例子,繳納社保人數(shù)是31人,發(fā)工資人數(shù)也是31人,其中工資單上有3人和社保花名冊(cè)上有三人不一致,這樣還是按照,交了的扣下來,社保上沒有名字的不管
廖君老師
08/06 15:28
您好,當(dāng)然的嘛,我們賬套里只是數(shù)值,不要寫名字的,最多是按部門核算?
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