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8月開票額度累計超過了500萬,9月將升級為一般納稅人,那增值稅申報8月份嗎?還是9月份呢?
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速問速答一、關于增值稅申報所屬期
通常情況下,增值稅申報是按照自然月對應的所屬期進行申報。
1.對于 8 月份的業(yè)務:8 月份的增值稅應該在 9 月份進行申報。一般來說,企業(yè)在 9 月 15 日之前(遇節(jié)假日會相應順延,具體以當?shù)囟悇諜C關規(guī)定為準)申報 8 月份的增值稅。
2.當企業(yè)在 9 月因為開票額度累計超過 500 萬而將升級為一般納稅人時:9 月份開始按照一般納稅人的規(guī)定和要求進行稅務處理和申報。但 8 月份仍然按照小規(guī)模納稅人的身份和申報規(guī)則來申報增值稅。
二、申報方式和注意事項
1.小規(guī)模納稅人申報 8 月份增值稅:小規(guī)模納稅人通常相對較為簡單,根據(jù)實際發(fā)生的應稅銷售額、適用的征收率(如 3%等)以及相關的減免政策來計算應納稅額并進行申報。如果享受了小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策,如季度銷售額不超過一定金額免征增值稅等,要正確運用這些政策進行申報。
2.升級為一般納稅人后的變化:從 9 月份起,企業(yè)需按照一般納稅人的要求進行增值稅的核算和申報。一般納稅人的增值稅計算相對復雜,涉及進項稅額抵扣、銷項稅額計算等。企業(yè)需要準確區(qū)分不同稅率的業(yè)務,及時取得合法合規(guī)的增值稅專用發(fā)票用于進項稅額抵扣,確保申報數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
08/06 13:55
84784994
08/06 13:59
就是9月份申報8月份的增值稅對嗎?9月開始按照一般納稅人申報,9月的收入關聯(lián)的增值稅及企業(yè)所得稅在10月一并申報?
樸老師
08/06 14:06
同學你好
對的
是這樣的
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