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問題已解決
老師，我們公司規(guī)模很小，一般沒有交工會經(jīng)費(fèi)，但是這次項(xiàng)目在外地，預(yù)繳了工會經(jīng)費(fèi)，不需要抵扣的話，怎么做賬呢
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直接計(jì)入管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)
08/03 09:42
84784987 
08/03 09:45
計(jì)入管理費(fèi)用的話，匯算清繳時(shí)不需要調(diào)增吧
家權(quán)老師 
08/03 09:48
那個可以正常稅前扣除
84784987
08/03 10:06
預(yù)繳完增值稅和附加稅是這樣做賬的嗎
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅5133.39
應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅128.33
應(yīng)交教育費(fèi)附件51.33
應(yīng)交地方教育費(fèi)附加77
貸：銀行存款5390.05
家權(quán)老師
08/03 10:08
是的，就是那樣做的，
84784987
08/03 10:31
老師，這個預(yù)繳附加稅是怎么抵扣的，預(yù)繳的增值稅填附列表四和主表28行就好，附加稅呢，什么時(shí)候抵扣的
家權(quán)老師
08/03 10:32
你抵減了增值稅，附加稅自動就扣除了
84784987
08/03 10:57
我賬上還掛著預(yù)繳附加稅呢，這賬怎么沖掉呢
家權(quán)老師
08/03 10:57
直接在預(yù)交的時(shí)候計(jì)提就行了
84784987
08/03 11:13
還是有點(diǎn)懵，老師能把預(yù)交附加稅到抵扣的分錄寫一下嗎
家權(quán)老師
08/03 11:17
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
? ? ? ? ? ? ? -地方教育附
申報(bào)增值稅及交附加
交稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
銀行存款
84784987
08/03 11:28
似懂非懂的感覺，我先做到那一步不懂再問吧，謝謝你，老師
家權(quán)老師
08/03 11:29
意思是預(yù)交的增值稅需要正常計(jì)提附加稅費(fèi)
84784987
08/03 15:43
先把附加稅計(jì)提：
借：稅金及附加 256.66
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅128.33
-教育附加 51.33
-地方教育附77
預(yù)交完分錄：
借：應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅128.33
應(yīng)交教育費(fèi)附件51.33
應(yīng)交地方教育費(fèi)附加77
貸：銀行存款256.66
老師，是這個意思嗎
家權(quán)老師
08/03 15:44
是的，就是那樣子的哈
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