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這個圖片的

還有這個的

主要是事項3，即產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，也產(chǎn)生了遞延所得稅負債吧，麻煩老師算下答案

您好，圖片收到，我做好手中這2個題哈

（1）800-800*2/10=640，減值640-580=60是遞延所得稅資產(chǎn)。（3）退貨的預計負債（2000-1500）*10%=50 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)（未來可抵扣）（4）未來可抵50 （5）700-660%2b20.5-660*2.5% 遞延所得稅資產(chǎn)的金額=[ (640 - 580) %2b (2000 - 1500)x10%%2b(800 -750) %2b700-660%2b20.5-660*2.5%]×25%=51(萬元)

事項3，遞延所得稅資產(chǎn)應該是2000*10%*25%=50吧，老師你的回復有問題吧

您好，您說得對，那本題沒有答案了 有退貨率的情況下，一方面形成預計負債，對應遞延所得稅資產(chǎn)，一方面形成應收退貨成本是資產(chǎn)類科目，對應遞延所得稅負債 =[ (640 - 580) + 2000x10%+(800 -750) +700-660+20.5-660*2.5%]×25%=88.5