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問題已解決
社保不用計(jì)提,支付時(shí)候直接做分錄就行對(duì)吧?
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速問速答您好,不行,社保要計(jì)提的,這個(gè)是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定的
08/02 20:53
84784990
08/02 20:56
社保計(jì)提分錄是什么?
84784990
08/02 20:56
跟工資一起計(jì)提嗎?
劉艷紅老師
08/02 20:59
1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí),做如下分錄,
借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)。
2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí),扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分,
借:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)數(shù)),
貸:其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分),
銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)發(fā)數(shù))。
3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候,
借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分),
其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分),
貸:銀行存款/現(xiàn)金。
84784990
08/02 21:09
計(jì)提和發(fā)放工資呢?
劉艷紅老師
08/02 21:13
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
84784990
08/02 21:16
借管理費(fèi)用,貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)發(fā)工資,這一筆就可以了對(duì)吧?計(jì)提應(yīng)發(fā)合計(jì)沒扣社保
劉艷紅老師
08/02 21:17
是的,直接做工資的分錄就可以了
84784990
08/02 21:19
計(jì)提完工資,下一個(gè)憑證就做計(jì)提社保,連著做嗎?
劉艷紅老師
08/02 21:21
我給你后面發(fā)的是一起計(jì)提的
劉艷紅老師
08/02 21:21
你可以一起計(jì)提,也可以分開計(jì)提
84784990
08/02 22:09
個(gè)人社保用其他應(yīng)付更好是嗎?
劉艷紅老師
08/02 22:18
看個(gè)人,都可以的,反正后面都是平了
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