免費(fèi)問答

之前有的，所以我問下老師，你們見過這種嗎？這邊帶到公司只從23年1月份開始做賬，我不知道有沒有問題。

代賬公司

你好，有啊，外貿(mào)的企業(yè)第一次申請退稅，他都需要去查企業(yè)的賬的。你需要準(zhǔn)備好了所有的資料。

如果實(shí)際有業(yè)務(wù)，你給人家零申報(bào)肯定是有問題的。

公司是2019年開的，但是沒有做過賬，2022年12月份開始升為一般納稅人，然后我是今年3月份入職，領(lǐng)導(dǎo)讓我從23年1月份開始做賬.所以我現(xiàn)在想問一下老師，這個(gè)該怎么做？圖片是對方發(fā)過來的

你單位都發(fā)生了什么業(yè)務(wù)的？ 看一下學(xué)堂真正實(shí)操吧， 代理不會(huì)做賬務(wù)處理嗎？

就是有出口退稅，有外貿(mào)收入。也沒有報(bào)關(guān)單給到我，我直接入的收入，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入。老師，這樣做沒有問題吧？

沒有問題的，可以的。

沒有銷項(xiàng)稅了吧，老師

是的，他都需要退稅了，肯定沒有銷項(xiàng)稅額。

然后去年年底有一筆暫估應(yīng)付賬款，借是暫估庫存商品，今年一月份票回來了，要不要通過以前年度損益調(diào)整科目？老師幫我看看，我這么做的

去年完整的怎么做的？結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本嗎？

結(jié)轉(zhuǎn)了的，去年做的是，借庫存商品暫估，貸：預(yù)收賬款

借預(yù)收賬款，貸庫存商品， 借庫存商品，貸以前年度損益調(diào)整， 紅沖的 在做發(fā)票的，借庫存商品， 進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)收賬款， 借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。

老師說的哪個(gè)是紅沖？

紅沖暫估紅沖暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本。

老師，我只有兩次問答就要結(jié)束了，等一下我再問的時(shí)候你能再接我的問題不？就是重新問問題。他這個(gè)賬23年一月開始做賬的，期初數(shù)都是估的，如果稅局要查賬，我們應(yīng)該怎么做？包括今年的所得稅，所得稅可能0報(bào)了

還有這種進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，之前老板說要入成本，我都沒有做進(jìn)項(xiàng)稅，直接一起入成本了，老師應(yīng)該怎么做呀？這種。

可以 你看一下你的庫存商品是加稅合計(jì)做賬了嗎？如果是加稅合計(jì)做賬的話，我上面給你寫了紅沖的紅沖的也是加稅合計(jì)。最后，庫存商品沒有余額了我給你舉個(gè)例子，假設(shè)金額是100，稅額是13，你加稅合計(jì)做了主營業(yè)務(wù)成本113 借預(yù)收賬款，貸庫存商品，113 借庫存商品，貸以前年度損益調(diào)整，113 紅沖的 在做發(fā)票的，借庫存商品，100 進(jìn)項(xiàng)13 貸預(yù)收賬款，113 借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品100

看一下這個(gè)是不是能看懂。

嗯，重點(diǎn)是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅要不要單獨(dú)做的，進(jìn)項(xiàng)稅的二級明細(xì)科目是什么？老板讓我入成本，暈

我給你寫了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，完整的科目是這個(gè)。