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老師，去年年底有一筆暫估商品，暫估應付賬款，年初收到發(fā)票，具體分錄怎么寫？一般會計準則。
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
08/02 10:33
84784978 
08/02 10:35
哦，他沒有差額，就是跨年了要不要用到以前年度損益調整科目？
家權老師 
08/02 10:39
是的，沒有差額，就是跨年了不需要以前年度損益調整科目
84784978
08/02 10:39
那具體分錄是？
84784978
08/02 10:40
有老師說要有以前年度損益調整科目
家權老師
08/02 10:42
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商? ?
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
84784978
08/02 10:43
公司是純外貿的，進項要入成本
家權老師
08/02 10:44
你暫估的當月就正常結轉銷售成本
84784978
08/02 10:45
那這個發(fā)票回來了，怎么處理？
家權老師
08/02 10:46
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商??
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
84784978
08/02 16:10
老師，外貿企業(yè)這個進項不能抵扣，這個分錄也要做進項稅額嗎？
家權老師
08/02 16:13
不能抵扣你要勾選退稅的哈
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