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問題已解決
老師，去年年底有一筆暫估商品，暫估應(yīng)付賬款，年初收到發(fā)票，具體分錄怎么寫？一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
08/02 10:33
84784978 
08/02 10:35
哦，他沒有差額，就是跨年了要不要用到以前年度損益調(diào)整科目？
家權(quán)老師 
08/02 10:39
是的，沒有差額，就是跨年了不需要以前年度損益調(diào)整科目
84784978
08/02 10:39
那具體分錄是？
84784978
08/02 10:40
有老師說要有以前年度損益調(diào)整科目
家權(quán)老師
08/02 10:42
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? ?
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
84784978
08/02 10:43
公司是純外貿(mào)的，進(jìn)項(xiàng)要入成本
家權(quán)老師
08/02 10:44
你暫估的當(dāng)月就正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
84784978
08/02 10:45
那這個(gè)發(fā)票回來了，怎么處理？
家權(quán)老師
08/02 10:46
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商??
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
84784978
08/02 16:10
老師，外貿(mào)企業(yè)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，這個(gè)分錄也要做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
家權(quán)老師
08/02 16:13
不能抵扣你要勾選退稅的哈
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