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老師 本月應交的增值稅是142.1 但是本月開出了一張紅字發(fā)票 增值稅是531 這樣本月的增值稅和附加稅就不用交了，稅費還需要計提出來，然后下個月在做稅款抵交的分錄是嗎？還是本月直接做稅款抵交？
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本月應先將應交的增值稅 142.1 元正常計提，同時將紅字發(fā)票對應的增值稅 531 元做相應的賬務處理。
本月不用繳納增值稅和附加稅，也無需計提附加稅。
賬務處理如下：
計提本月應交未交的增值稅：
借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 142.1
貸：應交稅費 - 未交增值稅 142.1
紅字發(fā)票沖減增值稅：
借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 531
貸：應收賬款等 531
下個月，如果有應納稅額，可以用本月多出來的 388.9 元（531 - 142.1）進行抵交，再做相應的抵交分錄。
一般情況下，本月先做上述處理，下個月再做稅款抵交的分錄
2024 07/31 15:35
84784959 
2024 07/31 15:52
本月的附加稅為什么不計提了？計提出來在抵減可以嗎？
樸老師 
2024 07/31 15:55
不用交就不用計提
84784959
2024 07/31 15:57
正常情況下是需要交的，現(xiàn)在可以用開的紅字發(fā)票的稅款抵了，就不用交了，也不需要計提了是嗎？
樸老師
2024 07/31 15:57
對的
是這個意思的
84784959
2024 07/31 16:03
老師 借：應交增值稅-銷項稅531
貸：應收賬款/其他應收款531
是用應收賬款 還是其他應收款？
樸老師
2024 07/31 16:06
收入沒有沖嗎
為啥只沖增值稅
84784959
2024 07/31 16:09
這張紅票 我這樣做的
樸老師
2024 07/31 16:11
這樣做分錄是對的
84784959
2024 07/31 16:25
下一步改怎么做了？
樸老師
2024 07/31 16:29
做完這個分錄就可以了
再紅沖成本
84784959
2024 07/31 16:33
老師 這個全額做的收入，沒有成本 下一步該怎么做？
在從頭給老師說一下我的疑問，老師幫我做一下會計分錄：
本月開出的發(fā)票稅款142.1 沖紅一張發(fā)票稅款是531
然后我把142.1計提出來了，接下來怎么做處理呀？
樸老師
2024 07/31 16:36
同學你好
142.1是增值稅，你沖收入的時候一塊沖了
84784959
2024 07/31 16:37
老師 沒明白您說的意思
樸老師
2024 07/31 16:48
就只做你上面圖片里的紅沖分錄就可以了
紅沖收入的時候增值稅不是紅沖了嗎
84784959
2024 07/31 17:01
沖紅的這張發(fā)票的銷項稅當時開出來的時候月底計提出來了，現(xiàn)在還用沖紅當時計提的嗎？
老師您第一次給我發(fā)的分錄里面還有這個，為什么做這一步？
樸老師
2024 07/31 17:07
比如說你這個月紅沖，那你這個月紅沖的金額大于這個月的藍字發(fā)票那就做增值稅紅沖結轉的分錄
如果是這個月紅沖的小于藍字發(fā)票那就不用做
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